Mục lục:
Thuế suất hiệu quả biểu thị tỷ lệ thuế tính theo tỷ lệ phần trăm của tổng thu nhập của bạn, trước bất kỳ khoản miễn trừ, khấu trừ hoặc điều chỉnh nào khác. Trong gần như tất cả các trường hợp, thuế suất hiệu quả sẽ ít hơn - đôi khi ít hơn nhiều - so với thuế suất biên tính trên thu nhập chịu thuế ròng. Tính toán tỷ lệ hiệu quả của bạn là một bài tập ngắn, dễ dàng sẽ cho vay một số quan điểm hữu ích về số tiền thuế bạn thực sự phải trả.
Tính tổng của bạn
Phần đầu tiên của tờ khai thuế của bạn cộng tổng thu nhập của bạn trong năm. Con số này bao gồm tiền lương, hoa hồng, tiền boa, tiền thuê nhà và tiền bản quyền. Nó cũng bao gồm thu nhập đầu tư, chẳng hạn như lãi thu được từ trái phiếu hoặc lãi vốn từ việc bán cổ phiếu hoặc các tài sản khác. Bất kỳ thu nhập tự làm nào bạn có thể kiếm được, hoặc thu nhập kinh doanh kiếm được với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, được thêm vào thu nhập gộp của bạn. Đây là con số được sử dụng, trước mọi điều chỉnh được Dịch vụ Doanh thu Nội bộ cho phép, để tính thuế suất hiệu quả của bạn.
Điều chỉnh
Các điều chỉnh về thu nhập dẫn đến thu nhập chịu thuế ròng của bạn. Các điều chỉnh bắt đầu bằng các miễn trừ và các khoản khấu trừ, có thể có ý nghĩa nếu bạn chia thành từng nhóm. Ngay cả khi bạn không ghi mục, bạn có thể chọn khoản khấu trừ tiêu chuẩn lên tới 6.200 đô la cho cá nhân và 12.400 đô la cho người đăng ký kết hôn vào năm 2014. Bạn cũng có thể khấu trừ các khoản đóng góp vào tài khoản tiết kiệm đủ điều kiện, chẳng hạn như tài khoản hưu trí cá nhân và đóng góp từ thiện. Trong một số điều kiện nhất định, IRS cũng cho phép khấu trừ tiền lãi cho sinh viên vay, học phí và học phí, chi phí di chuyển và tiền cấp dưỡng.
Đến Đường 61
Tính thu nhập chịu thuế có nghĩa là trừ tất cả các điều chỉnh từ tổng thu nhập. Thuế do số tiền này có thể được giảm thêm bằng các khoản tín dụng, chẳng hạn như tín dụng thuế trẻ em, tín dụng thuế nước ngoài và tín dụng năng lượng dân cư. Tổng số thuế phải trả sau khi tất cả các điều chỉnh xuất hiện trên dòng 61 của tiền lãi của bạn. Nếu bạn tò mò về mức thuế thu nhập đối với mọi thứ bạn kiếm được, trước khi điều chỉnh, bạn có thể tính mức thuế suất hiệu quả. Mặc dù có sáu khung thuế với tỷ lệ cố định cho tất cả mọi người, tỷ lệ hiệu quả sẽ khác nhau cho mỗi tờ khai thuế.
Tính toán hiệu quả
Để tính thuế suất hiệu quả, hãy chia số tiền trên dòng 22 cho tổng hóa đơn thuế hiển thị trên dòng 61. Nếu thu nhập chịu thuế của bạn là 150.000 đô la, tỷ lệ cận biên của bạn là 28% - tỷ lệ trên đồng đô la thu nhập cuối cùng của bạn. Tuy nhiên, nếu tổng thu nhập của bạn là 150.000 đô la nhưng tổng hóa đơn thuế của bạn - sau các khoản khấu trừ và tín dụng - là 15.000 đô la, tỷ lệ hiệu quả của bạn là 10%, thấp hơn một nửa so với tỷ lệ cận biên. Nhiều khoản khấu trừ và tín dụng được phép trong luật liên bang làm phức tạp việc chuẩn bị khai thuế, nhưng chúng cũng làm giảm thuế suất hiệu quả cho đại đa số người nộp thuế.