Mục lục:
Kế hoạch 529 cho phép bạn dành tiền để trả cho giáo dục sau trung học của một sinh viên tại một tổ chức đủ điều kiện. Các tiểu bang và trường học quản lý 529 kế hoạch cho phép bạn trả trước cho giáo dục tại một trường cụ thể hoặc tiết kiệm tiền để sử dụng tại bất kỳ tổ chức đủ điều kiện nào ở Hoa Kỳ hoặc tại các trường nước ngoài được chọn. Các quỹ từ kế hoạch 529 được sử dụng để thanh toán cho các chi phí đủ điều kiện không phải chịu thuế thu nhập liên bang và cũng có thể nhận được lợi ích thuế nhà nước.
Tổ chức đủ điều kiện
Một 529 có thể được sử dụng để thanh toán chi phí chỉ tại các tổ chức giáo dục đủ điều kiện. Các loại tổ chức đủ điều kiện cho 529 kế hoạch bao gồm:
- Trường Cao đẳng
- Các trường đại học
- Trường dạy nghề
- Các cơ sở giáo dục sau trung học khác
Tổ chức phải đủ điều kiện tham gia chương trình hỗ trợ sinh viên của Bộ Giáo dục Hoa Kỳ. Điều này bao gồm gần như tất cả Các trường sau trung học được công nhận của Hoa Kỳ, cho dù là công cộng, phi lợi nhuận hay vì lợi nhuận. Các trường nước ngoài tham gia các chương trình Trợ giúp Sinh viên Liên bang của DOE cũng có thể cung cấp 529 kế hoạch.
Chi phí đủ điều kiện
Các chi phí đủ tiêu chuẩn là sự kết hợp của các chi phí do tổ chức giáo dục áp đặt và các chi phí phát sinh bởi một học sinh đăng ký ít nhất một nửa thời gian. Bao gồm các:
- Học phí
- Lệ phí
- Vật tư, sách và thiết bị
- Chi phí cho các sinh viên có nhu cầu đặc biệt phát sinh từ việc đăng ký hoặc theo học tại một trường đủ điều kiện
- Phòng và bảng
Chi phí phòng và bảng được giới hạn ở mức lớn hơn trong hai khoản:
- Trợ cấp của tổ chức cho phòng và hội đồng bao gồm trong chi phí tham dự cho mỗi giai đoạn học tập
- Số tiền thực tế được trả bởi sinh viên cho nhà ở được cung cấp bởi các tổ chức giáo dục
Cân nhắc về thuế
Số tiền bạn đóng góp cho kế hoạch 529 không được khấu trừ thuế. Tuy nhiên, thu nhập từ đóng góp của bạn không bị đánh thuế miễn là bạn sử dụng tiền để thanh toán chi phí đủ điều kiện. Bất kỳ phân phối vượt quá chi phí đủ điều kiện của sinh viên đều phải chịu thuế. Bạn phải trừ vào chi phí đủ điều kiện bất kỳ hỗ trợ giáo dục miễn thuế, bao gồm:
- Học bổng miễn thuế, học bổng và Pell Grants
- Hỗ trợ giáo dục của cựu chiến binh
- Hỗ trợ do nhà tuyển dụng cung cấp
Hình thuế
Nếu kế hoạch 529 phân phối tiền vượt quá chi phí giáo dục đủ điều kiện, hãy tính thuế bằng cách tính tỷ lệ chi phí đủ điều kiện cho tổng phân phối trong năm và nhân tổng phân phối với tỷ lệ này. Trừ kết quả từ tổng phân phối để đến số tiền chịu thuế và báo cáo trên Biểu mẫu 1040 của IRS. Nếu bạn cũng phải trả tiền phạt 10 phần trăm, hãy báo cáo trên Biểu mẫu IRS 5329. Bạn có thể nhận được tín dụng thuế liên bang từ Cơ hội Hoa Kỳ Chương trình hoặc Chương trình học tập trọn đời và vẫn khấu trừ 529 chi phí miễn là chúng không được sử dụng để thanh toán cho các chi phí được bảo đảm bởi các khoản tín dụng thuế liên bang.