Sự khác biệt giữa GST & VAT

Hoa Kỳ không có thuế hàng hóa và dịch vụ hoặc thuế giá trị gia tăng, nhưng hầu hết các quốc gia đều có. Mặc dù hầu hết các nguồn duy trì rằng GST và VAT chỉ đơn giản là hai tên khác nhau cho cùng một loại thuế, một số thì không. Reach, một công ty quốc tế chuyên về phần mềm thuế GST, ví dụ, phân biệt giữa chúng.

Ý tưởng đằng sau GST

Các quốc gia đã đi đến một GST thường làm như vậy như một phương tiện hợp nhất các loại thuế khác nhau thành một loại thuế duy nhất đối với tất cả hàng hóa và dịch vụ. GST thường thay thế một số kết hợp thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế và thuế đối với hành vi, bao gồm thuế đánh cược, hàng xa xỉ, giải trí và nhập cảnh vào nước này.

GST được áp đặt ở mọi giai đoạn của chuỗi cung ứng. Chẳng hạn, thuế 6% đối với các nhà cung cấp nguyên liệu thô, một lần nữa đối với nhà sản xuất sử dụng các nguyên liệu đó và sau đó liên tiếp đến nhà phân phối, nhà bán lẻ và người tiêu dùng. Mặc dù điều này ban đầu có vẻ là sự tích lũy thuế nặng nề, bởi vì mỗi người nộp thuế GST cũng được ghi có thuế cho khoản thanh toán đó, gánh nặng thực tế thấp hơn đáng kể.

Các ý tưởng cơ bản trong GST là:

• Công bằng: Mọi người trả tiền. Các quốc gia, chẳng hạn như Tây Ban Nha và Hy Lạp, đã cố gắng áp đặt nhiều loại thuế khác nhau thường kết thúc với nhiều trò gian lận thuế giàu có và nhiều người nghèo ở thành thị bị gánh nặng thuế.

• Hiệu quả: Nó thay thế việc áp dụng tốn nhiều thời gian và nhân lực của một số loại thuế khác nhau bằng một loại thuế duy nhất, do đó giảm chi phí trên không cho chính phủ, nhà sản xuất và người tiêu dùng.

• Trách nhiệm giải trình: Nhiều quốc gia có nhiều loại thuế tương đối cao - ví dụ như quyền sở hữu bất động sản hoặc thậm chí các thực thể cụ thể như bể bơi - nhưng trong sự nhầm lẫn của nhiều loại thuế và con đường thu khác nhau, các loại thuế này thường không được thu thập. Bởi vì hồ sơ thanh toán phải được thực hiện tại mọi giao dịch theo trình tự từ xuất xứ đến người tiêu dùng, GST tương đối dễ dàng cho cảnh sát và do đó để thu thập.

Sự khác biệt giữa GST và VAT

Mặc dù giải thích về sự khác biệt giữa hai loại thuế rất phong phú trên Internet, hầu hết các bộ của chính phủ đều coi chúng là một loại thuế có hai tên. Trong một bài viết năm 2006, "Nguyên tắc VAT / GST quốc tế", Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế Quốc tế bắt đầu bằng cách lưu ý rằng VAT "còn được gọi là thuế Hàng hóa và Dịch vụ". Các bộ tài chính của các quốc gia khác, như của Malaysia và Botswana, cũng đưa ra những khẳng định tương tự. Không có quốc gia nào có cả VAT và GST.

Tuy nhiên, theo đuổi sự khác biệt hoặc thiếu của nó có thể là một ngõ cụt ngôn ngữ. Do việc áp dụng thuế này, bất kể nó được gọi là gì, khác nhau rất nhiều từ quốc gia này sang quốc gia khác, việc thảo luận về sự khác biệt giữa thuế VAT của một quốc gia và thuế GST của một quốc gia khác là tương đối dễ dàng. Nhưng cũng dễ dàng như nhau để thảo luận về sự khác biệt về thuế của hai quốc gia, cả hai đều gọi thuế của họ là VAT, hoặc giữa các loại thuế ở hai quốc gia khác, cả hai đều gọi thuế của họ là thuế GST.

Tuy nhiên, có chênh lệch giữa thuế GST / VAT và thuế bán hàng. Thuế bán hàng không nhất thiết phải được áp đặt ở mọi giai đoạn của chuỗi cung ứng và chỉ có thể được áp dụng cho người tiêu dùng. Nhiều quốc gia có cả thuế GST / VAT toàn diện và thuế bán hàng. Ví dụ, ở Canada, một số tỉnh có cái mà Cơ quan Doanh thu Canada gọi là "GST và HST hài hòa", sau này là thuế bán hàng của tỉnh được hài hòa với GST liên bang của đất nước. Ở các tỉnh chưa được chọn để kết hợp cả hai, có hai loại thuế riêng biệt - thuế GST liên bang và thuế bán hàng của tỉnh.