Mục lục:
Các kế hoạch 401k và tài khoản hưu trí cá nhân đều cung cấp các khoản tiết kiệm ưu tiên thuế cho nghỉ hưu và có các quy tắc tương tự liên quan đến đóng góp và rút tiền. Hai kế hoạch khác nhau theo nhiều cách, tuy nhiên, lớn nhất là kế hoạch 410k được sử dụng bởi một chủ nhân cho nhân viên, trong khi IRA được thiết lập bởi các cá nhân.
Kế hoạch cơ bản
Trong các hình thức truyền thống của họ, kế hoạch 401k và IRA cho phép người tiết kiệm gửi tiền và hoãn trả thuế cho những đóng góp đó và thu nhập của họ cho đến khi tiền được rút sau 59 1/2 tuổi. Kế hoạch 401k được thiết lập bởi một chủ nhân thay mặt nhân viên. Nhân viên có thể trì hoãn một phần tiền lương, tiền giả và nhà tuyển dụng cũng có thể đóng góp cho kế hoạch. IRA được thiết lập bởi các cá nhân thực hiện gửi tiền và khấu trừ thuế cho họ.
Đóng góp
Có giới hạn đối với số tiền đóng góp bạn có thể gửi cho cả gói 401k và IRA, mặc dù chúng rất khác nhau. Vào năm 2011, nhân viên dưới 55 tuổi có thể hoãn tới 16.500 đô la tiền lương của họ vào kế hoạch 401k và thêm 5.500 đô la nếu họ trên 55. Chủ lao động cũng có thể thêm các khoản đóng góp phù hợp hoặc các khoản đóng góp khác. Giới hạn đóng góp của IRA thấp hơn nhiều: 5.000 đô la cho những người dưới 55 tuổi với thêm 1.000 đô la cho những người lớn tuổi hơn. Toàn bộ giá trị của khoản đóng góp 401k của nhân viên không bị đánh thuế cho đến khi rút tiền, trong khi tổng số tiền đóng góp IRA mà bạn có thể khấu trừ có thể bị giới hạn nếu bạn tham gia cả hai khoản 401k và IRA hoặc nếu thu nhập của bạn cao hơn mức nhất định.
Phân phối
Nói chung, các bản phân phối từ một trong hai gói sẽ bị phạt thuế nếu bạn rút chúng trước tuổi 59 1/2. Có một số trường hợp ngoại lệ cho quy tắc này - nếu bạn chuyển qua rút tiền sang một chương trình đủ điều kiện khác, 401k hoặc IRA hoặc nếu bạn bị vô hiệu hóa, gặp khó khăn về y tế hoặc thanh toán định kỳ không dưới năm năm. Một số kế hoạch 401k cho phép người tham gia rút tiền, với một hình phạt, nếu họ gặp khó khăn về tài chính hoặc đang mua nhà; một số kế hoạch cũng cho phép người tham gia vay vốn. Chủ sở hữu IRA có thể rút tiền lần đầu tiên mua nhà hoặc chi phí giáo dục đủ điều kiện mà không bị phạt. Bạn không thể vay từ IRA. Đối với các gói IRA truyền thống và kế hoạch 401k, bạn phải bắt đầu phân phối ở tuổi 79 1/2.
Tùy chọn Roth
IRAs và một số kế hoạch 401k có thể được thiết lập như các kế hoạch của Roth. Đối với các kế hoạch này, các khoản đóng góp bị đánh thuế trong năm gửi tiền, nhưng thu nhập không bao giờ bị đánh thuế, miễn là chúng được rút theo quy tắc của Roth IRA và 401k. Các quy tắc rút tiền này về cơ bản giống như các quy tắc cho các kế hoạch truyền thống, nhưng không có ngày phân phối bắt buộc trong suốt thời gian của chủ sở hữu.