Mục lục:
Annuuity cung cấp cho chủ sở hữu một cách để tiết kiệm tiền với tăng trưởng hoãn thuế cho đến khi họ loại bỏ nó, hoặc một điều trị ưu tiên thuế nếu họ chọn áp dụng. Nó cũng cho phép chủ sở hữu đặt tên cho người thụ hưởng trong trường hợp họ qua đời. Nếu chủ sở hữu / người bị kiện chết, người thụ hưởng có thể thanh toán niên kim suốt đời, rút tiền trong khoảng thời gian năm năm hoặc nhận một khoản trợ cấp một lần ngay lập tức, tất cả đều kích hoạt thuế và thuế thừa kế tiềm năng.
Các loại
Có hai loại thuế tiềm năng đối với một niên kim được thừa kế. Thứ nhất là thuế thu nhập đối với sự tăng trưởng của niên kim, và thứ hai là thuế thừa kế. Không nhất thiết phải có bất kỳ thuế thừa kế nào trên mỗi niên kim, nhưng sẽ luôn có thuế thu nhập trên số tiền thu được.
Thuế bất động sản
Mặc dù trong năm 2010 không có thuế bất động sản liên bang và trong năm 2011 và 2012, miễn thuế bất động sản liên bang là 5 triệu đô la, một số tiểu bang có thuế thừa kế nhà nước yêu cầu một khoản thanh toán từ bất động sản hoặc người thụ hưởng tài sản. Một niên kim phải chịu thuế trong trường hợp này, tùy thuộc vào số lượng bất động sản, số tiền của niên kim, mối quan hệ của người thụ hưởng và / hoặc miễn trừ của nhà nước
Thuế thu nhập
Giống như chủ sở hữu của niên kim, người thụ hưởng trả thuế cho số tiền nhận được khi chủ sở hữu qua đời. Các khoản thuế phải trả chỉ dựa trên sự tăng trưởng và ngay cả khi người nhận dưới 59 1/2, không có hình phạt 10 phần trăm. Nếu người thụ hưởng thực hiện thanh toán trong suốt cuộc đời của họ, công ty bảo hiểm sẽ chia số tiền chịu thuế cho tuổi thọ của người thụ hưởng và họ phải chịu thuế trong năm nhận. Nếu niên kim là một IRA truyền thống hoặc hợp đồng đủ điều kiện khác như IRP SIMPLE, toàn bộ số tiền phải chịu thuế.
Khung thời gian
Không giống như người phối ngẫu, những người không phải là vợ hoặc chồng, chẳng hạn như con trai hoặc con gái, không thể đơn giản sở hữu một niên kim không đủ điều kiện (không phải IRA), mà phải nhận tiền trong vòng 5 năm ngay cả khi đó là một niên kim thụ hưởng. Nếu họ muốn điều chỉnh, họ phải làm điều đó trong vòng 60 ngày.Một số niên kim cố định ngừng trả lãi khi cái chết của chủ sở hữu, vì vậy việc nộp mẫu đơn thụ hưởng càng sớm càng tốt là điều quan trọng. Các niên kim thay đổi trả số tiền mà tài khoản có giá trị vào ngày công ty bảo hiểm rút tiền từ tài khoản mà không có cơ sở tăng cường kể từ ngày chết.
cái nhìn chuyên sâu
Cơ sở là số tiền mà chủ sở hữu đưa vào niên kim. Sự cân bằng là tăng trưởng và chịu thuế. Xin lưu ý rằng khi 1035 chuyển thuế miễn thuế từ một niên kim này sang một lần đầu tiên trở nên phổ biến, nhiều công ty bảo hiểm đã không ghi lại số tiền được chuyển và thay vào đó, không có cơ sở hoặc chỉ một phần cơ sở từ tiền đưa vào một niên kim sau khi chuyển. Hãy chắc chắn rằng bạn kiểm tra tiềm năng của 1035 tiền được chuyển nếu bạn nhận thấy một niên kim mới hơn có số tiền chịu thuế cao tương ứng với số tiền bạn nhận được.
Lệ phí
Trong khi hầu hết các niên kim không có phí khi tiền thu được cho người thụ hưởng, một vài công ty làm. Những khoản phí này làm giảm lợi nhuận được thực hiện trên niên kim và giảm số tiền chịu thuế.