Mục lục:
Một bất động sản bao gồm tất cả tài sản mà một người để lại khi cô qua đời. Khi đến lúc phải giải quyết các vấn đề về thuế và pháp lý liên quan đến phân phối tài sản, cả tổng tài sản và tổng di sản chứng thực đều được tính cho mục đích thuế và phân phối.
Bất động sản Gross
Các tổng tài sản là tổng giá trị thị trường của tài sản mà một người quá cố sở hữu tại thời điểm chết trước khi thực hiện trợ cấp cho bất kỳ điều chỉnh hoặc thanh toán các khoản nợ và thuế. Số tiền này rất quan trọng vì nó trở thành cơ sở để xác định thuế bất động sản. Ví dụ về tài sản có trong tổng di sản là:
- Tiền mặt và tài sản cá nhân
- Chứng khoán
- Địa ốc
- Tín thác và tài khoản hưu trí
- Bảo hiểm nhân thọ
- Lợi ích kinh doanh thuộc sở hữu của người quá cố
- Lợi ích tử vong chịu thuế từ lương hưu và niên kim
Số lượng của bất động sản chịu thuế được tính bằng cách trừ các khoản khấu trừ như các khoản nợ của người chết, các khoản đóng góp từ thiện và chi phí hành chính của di sản. Thuế bất động sản liên bang được áp dụng nếu bất động sản chịu thuế vượt quá 5,43 triệu đô la, kể từ năm 2015. Một số tiểu bang cũng đánh thuế bất động sản.
Di sản
Chứng thực là quy trình pháp lý thông qua đó tòa án quản chế xác nhận di chúc và chỉ định người thi hành án để quản lý di sản. Nếu một người chết mà không có di chúc, tòa án quản chế dựa vào luật của tiểu bang kế ruột để quyết định ai thừa kế tài sản. Các di sản có thể bao gồm bất kỳ hoặc tất cả các tài sản của tổng tài sản. Tuy nhiên, nếu người chết đã thu xếp tài sản để chuyển trực tiếp đến người thụ hưởng mà không trải qua quá trình quản chế, những mục này không được tính là một phần của di sản chứng thực.
Tài sản loại trừ từ Di chúc
Chứng thực có thể là một quá trình lâu dài. Tuy nhiên, với một số kế hoạch bất động sản, một cá nhân có thể tăng tốc mọi thứ bằng cách sắp xếp tài sản bất động sản để đến trực tiếp những người thụ hưởng được chỉ định mà không cần phải có chứng thực di chúc. Dưới đây là ví dụ về các cách thức mà tài sản thuộc các loại có thể chuyển trực tiếp đến người thụ hưởng:
- Tài khoản ngân hàng và bảo hiểm nhân thọ. Tiền trong tài khoản được thanh toán khi chết cho một người thụ hưởng được nêu tên.
- Tài khoản chứng khoán. Tài sản chuyển nhượng cho người thụ hưởng khi chủ sở hữu qua đời.
- Tài khoản hưu trí. Chuyển quyền sở hữu cho người thụ hưởng.
- Tài khoản chung có quyền sống sót. Khi ai đó chết, người đồng sở hữu còn sống trở thành chủ sở hữu duy nhất của tài sản của một tài khoản, doanh nghiệp hoặc bất động sản.
- Niềm tin sống có thể hủy bỏ. Một người chuyển quyền sở hữu tài sản từ chứng khoán sang bất động sản sang đồ trang sức. Sự tin tưởng trở thành chủ sở hữu của tài sản được đặt trong đó. Cá nhân giữ quyền kiểm soát tài sản và có thể tiếp tục sử dụng chúng cho đến khi chết. Quyền sở hữu sau đó chuyển trực tiếp đến người thụ hưởng.