Mục lục:
Các ngân hàng đã thực hiện các khoản vay từ đầu năm 2000 trước Công nguyên và Ngân hàng Barcelona, ở Tây Ban Nha, là những người đầu tiên cung cấp các dịch vụ ngân hàng cơ bản như chúng ta biết ngày nay. Kể từ thời điểm này, việc lưu trữ hồ sơ đã phát triển để đáp ứng nhu cầu của một hệ thống ngân hàng phức tạp hơn, tạo ra một quy trình hòa giải tiêu chuẩn. Đối chiếu ngân hàng ngày nay là một công cụ có thể giúp cả cá nhân và doanh nghiệp xác định tính chính xác của sổ cái tài khoản và số dư ngân hàng. Có rất nhiều phương pháp để thực hiện hòa giải ngân hàng, bất kỳ phương pháp nào là đầy đủ và sẽ cho kết quả tương tự.
Các thành phần của Hòa giải Ngân hàng
Đối chiếu ngân hàng nên dựa trên danh sách tất cả các séc, rút tiền và tiền gửi được ghi trong sổ cái của bạn. Sổ cái của bạn rất có thể là một sổ đăng ký kiểm tra, bảng tính hoặc chương trình phần mềm. Bạn cũng sẽ cần báo cáo ngân hàng cho giai đoạn bạn đang hòa giải. Khoảng thời gian phổ biến nhất là một tháng dài, nhưng ngày sao kê có thể không trùng với ngày bắt đầu hoặc kết thúc mỗi tháng. Bạn cũng sẽ cần giấy trắng, một biểu mẫu hoặc phần mềm để ghi lại các giao dịch không rõ ràng và không được ghi nhận.
Phương thức hòa giải ngân hàng
Thực hiện hòa giải ngân hàng thủ công yêu cầu so sánh bảng sao kê ngân hàng của bạn với sổ cái và đặt dấu kiểm bên cạnh mỗi giao dịch vào sổ cái bị xóa. Khi tất cả các giao dịch bị xóa được kiểm tra, bạn sẽ tổng cộng các giao dịch không rõ ràng và bất kỳ khoản phí và tín dụng nào của ngân hàng. Các tổng số này sau đó được đặt trên giấy hoặc mẫu của bạn. Tổng số dư đầu kỳ, giao dịch không rõ ràng và phí và tín dụng ngân hàng nên tổng số dư sổ cuối kỳ.
Đối chiếu điện tử yêu cầu bạn sử dụng phần mềm. Bạn sẽ sử dụng tính năng đối chiếu và kiểm tra từng giao dịch đã xóa ngân hàng của bạn. Sau đó, bạn sẽ thêm bất kỳ khoản phí hoặc tín dụng ngân hàng nào từ bảng sao kê ngân hàng của mình. Chương trình sẽ xác định xem sự hòa giải của bạn có chính xác hay không và tạo ra một báo cáo đối chiếu mà bạn lưu hoặc in.
Ví dụ
Trong ví dụ sau, không có sự khác biệt trong sổ sách và số dư ngân hàng cho thấy việc hòa giải đã hoàn tất.
Số dư ngân hàng kể từ đầu kỳ báo cáo: $ 1879,21
Giao dịch: Séc / rút tiền không rõ ràng (2709,63) Tiền gửi trong quá cảnh 1276,92 Phí ngân hàng (12,00) Tiền lãi kiếm được 0,76 Tổng số 435,26 Số dư cuối kỳ $ 435,26 Chênh lệch 0,00
Ví dụ sau đây cho thấy sự khác biệt giữa số dư ngân hàng và sổ sách là 11,24 đô la. Một trong những lỗi phổ biến nhất trong hòa giải ngân hàng là không ghi lại phí và tín dụng ngân hàng của bạn. Tổng phí ngân hàng và tiền lãi kiếm được tổng cộng chênh lệch. Ghi lại các giao dịch này vào sổ cái sẽ khớp với số dư sổ sách và ngân hàng của bạn.
Số dư ngân hàng kể từ đầu kỳ báo cáo: $ 1879,21
Giao dịch: Séc / rút tiền không rõ ràng (2709.63) Tiền gửi trong quá cảnh 1276,92 Phí ngân hàng (12,00) Tiền lãi kiếm được 0,76 Tổng số 446,50 Số dư cuối kỳ $ 435,26 Chênh lệch 11,24
Trong ví dụ sau, có một khoản chênh lệch $ 100 giữa số dư ngân hàng và sổ sách. Để xác định nơi có sự khác biệt tồn tại, bạn đi qua và tổng số séc và rút tiền và sau đó là tiền gửi. Tại đây, bạn sẽ thấy có một tấm séc được ghi nhầm là 400 đô la vào sổ cái và ngân hàng đã xóa giao dịch với giá 500 đô la.
Số dư ngân hàng kể từ đầu kỳ báo cáo: $ 1879,21
Giao dịch: Séc / rút tiền không rõ ràng (2609.63) Tiền gửi trong quá cảnh 1276,92 Phí ngân hàng (12,00) Tiền lãi kiếm được 0,76 Tổng 535,26 Số dư cuối kỳ $ 435,26 Chênh lệch 100,00 Giao dịch không chính đáng (sổ sách) (400,00) Chênh lệch mới 0,00