Mục lục:
- Người thụ hưởng được chỉ định
- Chọn người thụ hưởng
- Quy tắc cho người thụ hưởng vợ chồng
- Quy tắc cho người thụ hưởng không phải là vợ chồng
- Quy tắc phân phối cho những người hưởng lợi không phải là vợ chồng
Khi một chủ tài khoản hưu trí cá nhân qua đời, quỹ IRA của anh ta sẽ được chuyển đến một người thụ hưởng được chỉ định. Các quy tắc chính xác cho số tiền được phân phối cho người thụ hưởng tùy thuộc vào việc người thụ hưởng là vợ / chồng hay không phải là vợ / chồng. Nếu bạn được đặt tên là người thụ hưởng của IRA, hãy nghiên cứu các quy tắc thừa kế và phân phối cho hồ sơ của bạn.
Người thụ hưởng được chỉ định
Chủ sở hữu IRA có thể chỉ định một hoặc nhiều người thụ hưởng theo mẫu thích hợp. Những người thụ hưởng được chỉ định cuối cùng trước cái chết của chủ sở hữu được thừa hưởng IRA.
Chọn người thụ hưởng
Chủ sở hữu IRA có thể chỉ định nhiều hơn một người thụ hưởng, nhưng anh ta phải nêu rõ tỷ lệ phần trăm IRA mà mỗi người thụ hưởng sẽ nhận được. Chủ sở hữu IRA có thể thay đổi suy nghĩ về những người thụ hưởng của mình bất cứ lúc nào. Nếu chủ sở hữu không nêu tên người thụ hưởng, IRA sẽ tự động chuyển đến bất động sản của anh ta.
Quy tắc cho người thụ hưởng vợ chồng
Nếu người phối ngẫu thừa hưởng IRA, cô ấy có thể chấp nhận IRA hoặc chuyển nó sang IRA của chính mình. Theo các quy tắc của Dịch vụ Doanh thu Nội bộ, người phối ngẫu chỉ có thể coi IRA là của mình nếu cô ấy là người thụ hưởng duy nhất của IRA. Cô ấy có thể đóng góp cho IRA và có quyền rút số tiền không giới hạn.
Quy tắc cho người thụ hưởng không phải là vợ chồng
Những người thụ hưởng không phải là vợ chồng không thể chuyển IRA được thừa kế thành IRA hiện có. Hơn nữa, họ phải thực hiện phân phối tối thiểu hoặc rút tiền từ IRA mỗi năm.
Quy tắc phân phối cho những người hưởng lợi không phải là vợ chồng
Các quy tắc của IRS chỉ ra rằng những người thụ hưởng không phải là vợ chồng có thể rút tiền trong IRA năm năm sau cái chết của chủ sở hữu IRA hoặc IRA được phân phối cho họ với số lượng nhỏ hơn trong suốt quãng đời còn lại. Người thụ hưởng vợ chồng và không phải là vợ chồng phải trả thuế cho việc rút tiền IRA của họ như là một phần của thuế thu nhập, trừ khi IRA là một kế hoạch của Roth. cung cấp phân phối miễn thuế.