Mục lục:
Cả hai kế hoạch 457 (b) - thường được gọi đơn giản là 457 kế hoạch - và kế hoạch 403 (b) là các kế hoạch hưu trí được ưu đãi về thuế được cung cấp bởi một số loại chủ nhân. Vì họ có chung nhiều đặc điểm giống nhau, nên có thể khó chọn giữa hai người, đặc biệt là khi một nhà tuyển dụng cung cấp cả hai. Cái nào tốt hơn cho bạn phụ thuộc vào cách bạn dự đoán cần tiền trong tương lai.
Nhân viên đủ điều kiện
Cả 457 và 403 (b) đều không thể được cung cấp bởi một công ty vì lợi nhuận điển hình, theo truyền thống sẽ cung cấp kế hoạch 401 (k) thay thế. Các tổ chức giáo dục và một số tổ chức được miễn thuế có thể cung cấp các kế hoạch 403 (b), trong khi 457 kế hoạch được cung cấp bởi chính quyền tiểu bang và địa phương. Mặc dù điều đó là bất thường, một số tổ chức, chẳng hạn như Đại học California, cung cấp cả hai loại kế hoạch. Thông thường, tất cả nhân viên của các loại chủ nhân này đều đủ điều kiện để đóng góp cho các kế hoạch này.
Đóng góp
Kể từ năm 2015, giới hạn đóng góp của nhân viên cho cả hai kế hoạch 403 (b) và 457 là ít hơn 100% mức bồi thường của nhân viên hoặc 18.000 đô la. Đối với cả hai chương trình, nhân viên từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp thêm 6.000 đô la "bắt kịp". Đối với các kế hoạch 403 (b), chủ lao động có thể đóng góp thêm vào tài khoản của nhân viên, tối đa giới hạn đóng góp của nhân viên-chủ nhân là $ 53.000. Giới hạn đóng góp chung cho 457 kế hoạch vẫn ở mức 18.000 đô la, vì vậy nếu bạn có một nhà tuyển dụng hào phóng, kế hoạch 403 (b) có thể có ý nghĩa hơn đối với bạn.
Đối với cả hai loại tài khoản, bạn có thể hoãn một số tiền lương của mình vào tùy chọn Roth. Giống như Roth IRA, khoản đóng góp của Roth cho kế hoạch 403 (b) hoặc 457 được tính sau thuế, nghĩa là bạn không được khấu trừ thuế cho khoản đóng góp của mình.
Rút tiền
Rút tiền từ cả hai kế hoạch đi kèm với những hạn chế. IRS sẽ không cho phép bạn rút tiền ra khỏi bất kỳ loại kế hoạch nào trừ khi bạn có một sự kiện đủ điều kiện, chẳng hạn như rời bỏ công việc, bị vô hiệu hóa hoặc bước sang tuổi 59 1/2. Hạn chế đối với các kế hoạch 457 khó khăn hơn một chút, vì bạn thường không thể rút tiền trong khi vẫn làm việc trừ khi bạn thể hiện một khó khăn tài chính cực độ, ngay cả khi bạn trên 59 tuổi.
Cũng như các loại kế hoạch hưu trí đủ điều kiện khác, chẳng hạn như kế hoạch 401 (k), rút tiền từ cả hai gói 403 (b) và 457 đều phải chịu thuế như thu nhập bình thường. Ngoại lệ cho quy tắc này là nếu bạn thực hiện bất kỳ khoản đóng góp nào của Roth vào tài khoản của mình, trong trường hợp đó, cả đóng góp và thu nhập của bạn đều được miễn thuế.
IRS thường áp dụng hình phạt rút tiền sớm 10% đối với các phân phối kế hoạch nghỉ hưu được thực hiện trước 59 1/2, nhưng đây không phải là trường hợp của 457 kế hoạch. Hình phạt được áp dụng cho các phân phối kế hoạch 403 (b), nhưng nhiều yếu tố kích hoạt phân phối đủ điều kiện, chẳng hạn như khuyết tật, khó khăn tài chính hoặc là người giữ chỗ đủ điều kiện, cũng đóng vai trò ngoại lệ đối với hình phạt 10%.
Không có người chiến thắng rõ ràng
Khi nói đến việc chọn một người chiến thắng giữa 403 (b) và 457 kế hoạch, không có sự lựa chọn rõ ràng. Với giới hạn đủ điều kiện và đóng góp tương tự, yếu tố khác biệt chính giữa hai loại kế hoạch này có thể là khi bạn cần truy cập vào tiền của bạn. Theo Phòng Nhân sự tại Đại học Michigan, bạn có thể thích kế hoạch 403 (b) nếu bạn có ý định rút tiền trước khi bạn ngừng làm việc. Nếu bạn không thấy trước nhu cầu đó, kế hoạch 457 có thể là một lựa chọn tốt hơn. Vì nhiều nhà tuyển dụng chỉ đưa ra một kế hoạch so với kế hoạch khác, nên sự lựa chọn đó có thể được đưa ra cho bạn. Nếu bạn may mắn có một lựa chọn, chiến lược tiết kiệm tổng thể tốt nhất có thể là tối đa hóa cả hai kế hoạch, nếu bạn có thu nhập khả dụng.