Mục lục:
Mọi người thường quyên góp từ thiện từ lòng tốt của họ. Tuy nhiên, Dịch vụ doanh thu nội bộ thưởng cho những hành động này bằng các khoản khấu trừ thuế của họ. Nếu bạn đã quyên góp đáng kể cho riêng mình, bạn cần biết các giới hạn về số tiền bạn có thể khấu trừ từ thuế mỗi năm.
Quyên góp tiền mặt
Nếu bạn quyên góp tiền mặt - hoặc các khoản tương đương tiền như séc hoặc quyên góp bằng thẻ tín dụng - IRS sẽ giới hạn số tiền khấu trừ của bạn dựa trên tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn. Các tổ chức từ thiện như tổ chức tôn giáo, trường học, bệnh viện và chính phủ thường bị giới hạn 50%, nghĩa là bạn không thể khấu trừ các khoản đóng góp vượt quá 50% tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình. Ví dụ: nếu tổng thu nhập được điều chỉnh của bạn bằng 30.000 đô la, bạn không thể khấu trừ hơn 15.000 đô la đóng góp của nhà thờ. Các nhóm từ thiện khác, chẳng hạn như nghĩa trang và hiệp hội cựu chiến binh, phải chịu giới hạn 30 phần trăm.
Quyên góp tài sản
Khi bạn tặng tài sản đã tăng giá trị, chẳng hạn như một mảnh đất, bạn cần biết liệu bạn đã có nó trong ít nhất một năm. Nếu vậy, sự gia tăng giá trị tài sản được tính là một khoản lãi vốn. Nếu bạn tặng một tài sản tăng vốn, bạn có thể khấu trừ toàn bộ giá trị thị trường hợp lý. Tuy nhiên, nếu bạn có một tài sản thu nhập thông thường - tài sản được giữ dưới một năm - bạn chỉ có thể khấu trừ cơ sở thuế của mình trong tài khoản. Quyên góp tài sản tăng vốn phải chịu giới hạn hàng năm thấp hơn: Quyên góp cho 50% tổ chức bị giới hạn ở mức 30% và đóng góp cho 30% tổ chức bị giới hạn ở mức 20%.
Tiết kiệm thêm
Nếu đóng góp của bạn trong năm vượt quá số tiền quyên góp tối đa của bạn, chẳng hạn như nếu bạn tặng một mảnh đất đã tăng giá trị rất nhiều, bạn không thể khấu trừ tất cả số tiền đó trong năm đầu tiên. Tuy nhiên, IRS cho phép bạn mang số tiền vượt quá trong năm năm tiếp theo cho đến khi bạn đã khấu trừ toàn bộ. Ví dụ: nếu bạn có thu nhập gộp được điều chỉnh là 40.000 đô la và bạn quyên góp 50.000 đô la cho một tổ chức 50 phần trăm, bạn sẽ chỉ có thể khấu trừ 20.000 đô la trong năm đầu tiên và mang theo 30.000 đô la còn lại. Trong năm thứ hai, nếu tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn bằng 40.000 đô la, bạn có thể khấu trừ thêm 20.000 đô la và mang theo 10.000 đô la còn lại.
Cân nhắc
Bạn không thể xóa bất kỳ khoản đóng góp nào của mình cho tổ chức từ thiện nếu bạn không ghi rõ các khoản khấu trừ của mình. IRS phân loại các khoản đóng góp từ thiện như một khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản, vì vậy để xóa chúng khỏi thuế của bạn, bạn phải từ bỏ khoản khấu trừ tiêu chuẩn. Theo đó, bạn chỉ nên yêu cầu các khoản đóng góp từ thiện của mình dưới dạng khấu trừ thuế khi các khoản đóng góp từ thiện được khấu trừ của bạn cộng với các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản khác của bạn lớn hơn khoản khấu trừ tiêu chuẩn của bạn. Các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản khác bao gồm thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương, thuế tài sản, lãi suất thế chấp và vốn chủ sở hữu, và tổn thất thương vong và trộm cắp.