Mục lục:
Mẫu 1098-T là Tuyên bố Học phí được cấp cho sinh viên mỗi năm thuế bởi một tổ chức giáo dục đủ điều kiện như trường cao đẳng hoặc đại học. Mẫu này là một tài liệu thông tin xác định học phí hoặc chi phí giáo dục của sinh viên có thể được sử dụng cùng với những gì Dịch vụ Doanh thu Nội bộ gọi là "Tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ". Yêu cầu này hoặc bất kỳ tín dụng giáo dục khác là không bắt buộc. Nó hoàn toàn là một hành động tự nguyện.
Mục đích
Mẫu 1098-T được sử dụng bởi học sinh hoặc bất cứ ai trả học phí hoặc chi phí giáo dục đủ điều kiện để yêu cầu tín dụng cho các khoản thuế nộp trên Mẫu IRS 1040 hoặc 1040-A. Biểu mẫu sẽ hiển thị tên, địa chỉ, số an sinh xã hội và thông tin nhận dạng khác của học sinh. Số tiền được hiển thị bao gồm các khoản thanh toán mà tổ chức nhận được, số tiền được lập hóa đơn, điều chỉnh năm trước và học bổng hoặc trợ cấp cùng với các điều chỉnh năm trước có liên quan.
Cân nhắc
Số tiền hiển thị trên 1098-T có thể khác với chi phí giáo dục thực tế của học sinh. Điều quan trọng cần lưu ý là sinh viên chỉ có thể yêu cầu tín dụng thuế cho học phí thực tế hoặc chi phí giáo dục được trả trong năm tính thuế. Nếu sinh viên là người phụ thuộc của một cá nhân khác thực hiện thanh toán, chỉ người đó thực hiện các khoản thanh toán đó mới có thể yêu cầu tín dụng.
Ngoại lệ
Có một mối quan hệ giữa Tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) của người khiếu nại và số tiền tín dụng thực sự có thể được yêu cầu. Tín dụng Thuế Cơ hội Hoa Kỳ sẽ dần bị loại bỏ nếu MAGI của người khiếu nại nằm trong khoảng từ 80.000 đến 90.000 đô la hoặc 160.000 đến 180.000 đô la nếu nộp chung. Người yêu cầu không đủ điều kiện cho tín dụng thuế nếu MAGI của họ vượt quá $ 90.000 hoặc $ 180.000 tương ứng.
Số tiền chi phí giáo dục tối đa đủ điều kiện cho khoản tín dụng thuế này là 4.000 đô la. Tín dụng thực tế được tính ở mức 100 phần trăm của 2.000 đô la đầu tiên và 25 phần trăm của 2.000 đô la tiếp theo hoặc tín dụng tối đa là 2.500 đô la.
Cách nhận tín dụng
Để yêu cầu tín dụng thuế giáo dục, người yêu cầu phải chuẩn bị mẫu IRS 8863, Tín dụng giáo dục và nộp cùng với tờ khai thuế liên bang 1040 hoặc 1040-A của mình. Cả số tiền được hoàn lại và không hoàn lại được chuyển từ mẫu 8863 sang 1040 hoặc 1040-A. Thông tin hiển thị trên mẫu 1098-T có thể hữu ích trong việc chuẩn bị mẫu 8863.
Cảnh báo
Có những hạn chế nhất định và yêu cầu đủ điều kiện, trước tiên người yêu cầu phải xem xét để xác định đủ điều kiện cho phần được hoàn lại của tín dụng thuế. Yêu cầu bồi thường được khuyến khích tham khảo Ấn phẩm 970 của Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) có thể được xem hoặc tải xuống ở Định dạng tài liệu di động từ trang web của IRS.
Lợi ích về thuế cho giáo dục có thể rất phức tạp vì vậy những người yêu cầu được khuyến khích xem xét lại Ấn phẩm 970 một cách kỹ lưỡng về khoản tín dụng thuế này và có thể những người khác mà họ có thể đủ điều kiện.
tiền boa
Cơ quan thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương cũng có thể cung cấp tín dụng thuế giáo dục. Một người yêu cầu chịu thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương nên kiểm tra xem liệu các khoản tín dụng giáo dục có tồn tại không và làm thế nào để áp dụng chúng.