Mục lục:
Nếu bạn nhận được tiền từ tài khoản ngân hàng của mẹ bạn thông qua một khoản thừa kế, bạn có thể phải đối mặt với một số hậu quả thuế nhất định. Dịch vụ doanh thu nội bộ và một số tiểu bang đánh thuế bất động sản đối với bất động sản vượt quá giới hạn nhất định. Tài sản của mẹ bạn cũng có thể phải đối mặt với một khoản nợ thuế đối với thu nhập mà cô ấy nhận được trước khi chết. Thuế đánh vào tài sản hoặc thừa kế thường phụ thuộc vào giá trị của tổng tài sản của người quá cố.
Thuế bất động sản liên bang
Nếu mẹ bạn chết trong hoặc sau năm 2010, bạn sẽ không phải đối mặt với thuế bất động sản trừ khi tổng tài sản của bà có giá trị từ 5 triệu đô la trở lên. Tổng số bất động sản có thể bao gồm tiền từ tài khoản ngân hàng, bất động sản và chứng khoán. IRS định giá tài sản bất động sản dựa trên giá trị thị trường hợp lý của chúng. Ví dụ: nếu mẹ bạn mua nhà với giá 100.000 đô la vào năm 1960 và giá trị thị trường hợp lý hiện là 1 triệu đô la, IRS coi ngôi nhà là tài sản trị giá 1 triệu đô la. Sau khi tổng cộng tất cả tài sản trong bất động sản, IRS cho phép các khoản khấu trừ nhất định vào tổng giá trị, chẳng hạn như các khoản nợ, thanh toán thế chấp và chi phí quản lý. Nếu bất động sản có tổng giá trị dưới 5 triệu đô la sau khi khấu trừ, IRS không yêu cầu thanh toán thuế bất động sản.
Thuế bất động sản nhà nước
Tùy thuộc vào nơi mẹ bạn sống, bạn có thể phải nộp thuế bất động sản nhà nước. Chẳng hạn, nếu mẹ bạn sống ở Tennessee, và chết trong hoặc sau năm 2006, bạn sẽ phải trả thuế bất động sản nếu tài sản của bà ấy có giá trị từ 1 triệu đô la trở lên. Kể từ tháng 9 năm 2011, thuế bất động sản Tennessee dao động từ 5,5 phần trăm đến 9,5 phần trăm, tùy thuộc vào giá trị của bất động sản. Theo báo cáo "Forbes" tháng 12 năm 2010, 21 tiểu bang và Quận Columbia đánh thuế thừa kế hoặc thuế bất động sản.
Tờ khai thuế cuối cùng
Quản trị viên bất động sản hoặc giám đốc điều hành phải nộp tờ khai thuế liên bang cuối cùng cho mẹ bạn. Nếu bất động sản của cô ấy không có quản trị viên hoặc giám đốc điều hành, một thành viên gia đình còn sống phải nộp tờ khai cuối cùng. Trong phần lớn các trường hợp, bạn phải trả thuế cho bất kỳ thu nhập nào cô ấy nhận được trước khi chết. Là người thụ hưởng của cô ấy, bạn cũng có thể chọn báo cáo số tiền bạn nhận được trên tờ khai thuế liên bang hoặc khai thuế cho bất động sản. Nếu bạn khai thuế cuối cùng cho mẹ bạn, bạn chỉ cần bao gồm thu nhập nhận được từ đầu năm tính thuế cho đến ngày bà qua đời. Yêu cầu hoàn thuế cuối cùng của tiểu bang khác nhau tùy theo từng tiểu bang.
Khấu trừ thuế
Khi bạn nộp tờ khai thuế liên bang cuối cùng cho mẹ bạn, IRS cho phép bạn thực hiện các khoản khấu trừ nhất định. Ví dụ, nếu mẹ bạn phải chịu các hóa đơn của bác sĩ và bệnh viện trước khi chết, bạn có thể yêu cầu khấu trừ chi phí y tế. Nếu bạn chọn khấu trừ thuế cho phép, bạn phải chia thành các khoản chi phí.Tuy nhiên, nếu bạn chọn không ghi thành từng khoản, bạn thường có thể yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn liên bang, điều này cũng có thể làm giảm trách nhiệm thuế. Khấu trừ thuế nhà nước cho phép có thể thay đổi.