Mục lục:
Được đặt tên cho phần của Bộ luật Thuế Hoa Kỳ thành lập chúng, Mục 125 kế hoạch cho phép nhân viên đóng góp một phần tiền lương của họ trên cơ sở trước thuế cho các Thỏa thuận chi tiêu linh hoạt được thiết lập để thanh toán một số phí bảo hiểm, tiền y tế bỏ túi và chi phí nha khoa và chi phí chăm sóc phụ thuộc. Các chủ lao động cá nhân thiết lập các kế hoạch Mục 125 một cách tự nguyện như một lợi ích bên lề cho nhân viên của họ. Mặc dù các chi phí được trả từ các khoản đóng góp của FSA về mặt kỹ thuật không được khấu trừ thuế trên tờ khai thuế thu nhập hàng năm của bạn, chúng được miễn thuế thu nhập và thuế an sinh xã hội.
Bậc thang
Tìm việc làm với một công ty hoặc cơ quan chính phủ cung cấp một kế hoạch quán cà phê hoặc yêu cầu nhà tuyển dụng hiện tại của bạn thiết lập một. Người sử dụng lao động được hưởng lợi bằng cách trả ít hơn đáng kể tiền thuế biên chế, và từ thiện chí được tạo ra bằng cách giảm trách nhiệm thuế của nhân viên của họ.
Bậc thang
Đọc cuốn sách kế hoạch sử dụng lao động của bạn một cách cẩn thận. Kiểm tra xem bạn có phải là nhân viên "đủ điều kiện" không. Bạn có thể sẽ đủ điều kiện nếu bạn làm việc 50% thời gian trở lên. Các kế hoạch của căn hộ được đặt tên như vậy bởi vì nhân viên có thể chọn trong số một số chương trình mà chủ lao động có thể thiết lập, bao gồm các kế hoạch chi trả cho chi phí chăm sóc phụ thuộc, chi phí y tế và nha khoa đủ điều kiện hoặc bảo hiểm đủ điều kiện phí bảo hiểm.
Bậc thang
Chọn một hoặc nhiều kế hoạch để tham gia và số tiền đóng góp hàng năm của bạn cho mỗi kế hoạch. Điều này thường đòi hỏi một số kế hoạch. Ví dụ: nếu bạn mở một FSA chăm sóc phụ thuộc, khoản đóng góp hàng năm của bạn, được thực hiện trên cơ sở pro-rata từ thu nhập thường xuyên của bạn, nên dựa trên dự đoán tốt nhất của bạn về những gì bạn sẽ chi trả cho việc chăm sóc phụ thuộc được một năm. Khi bạn tham gia, thường là trong thời gian đăng ký mở ngay trước khi bắt đầu năm kế hoạch, bạn không thể thay đổi đóng góp của mình hoặc rời khỏi kế hoạch cho đến khi kết thúc năm kế hoạch.
Bậc thang
Đóng góp cho kế hoạch. Ngoại trừ các FSA về sức khỏe, có giới hạn hàng năm là 2.500 đô la vào năm 2013, không có giới hạn theo luật định về số tiền bạn có thể đóng góp cho chương trình; một số nhà tuyển dụng, tuy nhiên, đặt giới hạn riêng của họ.
Bậc thang
Thanh toán phí bảo hiểm của bạn (theo một số chương trình, phí bảo hiểm có thể được thanh toán trực tiếp từ tài khoản của bạn), chi phí y tế tự chi trả và chi phí chăm sóc phụ thuộc. Một số FSA chăm sóc phụ thuộc yêu cầu bạn phải có nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc phụ thuộc ký một chứng từ chi tiết các dịch vụ của họ, sau đó thanh toán được gửi trực tiếp vào tài khoản ngân hàng của họ.
Bậc thang
Rút không quá số dư khả dụng, là tổng của tất cả các khoản đóng góp của bạn để cập nhật ít hơn bất kỳ khoản rút tiền nào bạn đã thực hiện. Tuy nhiên, bạn có thể rút tiền cho các chi phí y tế đủ điều kiện từ FSA sức khỏe của mình cho bất kỳ khoản tiền nào cho đến khoản đóng góp hàng năm của bạn bất cứ lúc nào trong năm. Ví dụ: nếu bạn chọn đóng góp $ 2,400 cho các chi phí y tế và bạn phải chịu khoản khấu trừ $ 1,750 vào cuối tháng 3, bạn có thể trả nó từ FSA sức khỏe của mình mặc dù bạn chỉ đóng góp $ 600 vào thời điểm đó; sau đó, bạn sẽ có số dư khả dụng là $ 650. Tuy nhiên, bạn phải tiếp tục đóng góp cho đến cuối năm kế hoạch.
Bậc thang
Hoàn thành Mẫu Yêu cầu FSA thích hợp. Các yêu cầu khác nhau tùy thuộc vào loại chi phí được yêu cầu và các gói có thể cung cấp các mẫu yêu cầu chuyên biệt cho từng loại chi phí. Đính kèm hóa đơn, biên lai hoặc bằng chứng khác của các chi phí.
Bậc thang
Gửi mẫu cho chủ nhân của bạn. Bạn sẽ được hoàn trả các chi phí từ tài khoản của bạn bằng đô la trước thuế.
Bậc thang
Lập kế hoạch cẩn thận để bảo vệ chống lại sự tịch thu. Khi được ban hành vào năm 1978, Phần 125 ban đầu quy định rằng mọi khoản tiền chưa sử dụng trong FSA sẽ bị tịch thu lại cho chủ lao động. Pháp luật ban hành năm 2005 và trong Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng đã làm mềm các điều khoản tịch thu và ngày nay, chủ lao động có thể chọn một trong hai lựa chọn để xử lý số tiền chưa sử dụng trong một FSA vào cuối năm kế hoạch. Một là cho phép nhân viên sử dụng số tiền đó cho các chi phí phát sinh trong 2 tháng rưỡi đầu tiên của năm tiếp theo, và thứ hai là chuyển hơn 500 đô la tiền chưa sử dụng vào năm kế hoạch sau.