Thuế đang tranh chấp là gì?

Bộ Lao động Hoa Kỳ ước tính rằng các lợi ích phi tiền lương bằng trung bình 30% tổng tiền lương trong năm 2009, báo cáo của Bankrate. Trong hầu hết các trường hợp, nhân viên được hưởng những lợi ích này mà không phải chịu thêm gánh nặng thuế. Tuy nhiên, đây không phải là trường hợp với thuế bị tính, có thể thêm gánh nặng thuế đáng kể. Tham khảo ý kiến ​​của bộ phận nhân sự tại nơi bạn làm việc hoặc với một chuyên gia thuế với các câu hỏi cụ thể về thuế bị tranh chấp.

Định nghĩa

Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) áp thuế đối với một số lợi ích nhân viên không phải là tiền lương được coi là có giá trị tiền mặt. Trong số các loại lợi ích phải chịu thuế như thu nhập bị tranh chấp là các chính sách bảo hiểm nhân thọ với các khoản trợ cấp lớn hơn $ 50.000 được sử dụng bởi chủ lao động của bạn, trợ cấp chăm sóc trẻ em do chủ sử dụng lao động, bồi thường cho chủ lao động của bạn cho các chi phí không được miễn thuế và sử dụng cá nhân ô tô được cung cấp bởi chủ nhân của bạn.

Báo cáo và thanh toán thu nhập bị tranh chấp

Thu nhập bị tranh chấp được báo cáo trên mẫu W-2 của bạn; tuy nhiên, thông thường không bị khấu trừ trừ khi bạn hoặc chủ lao động của bạn chỉ định cụ thể rằng khấu trừ bổ sung nên được khấu trừ từ tiền lương của bạn để trang trải giá trị lợi ích thu nhập bị từ chối của bạn. Bạn cũng có thể trả nghĩa vụ thuế của mình cho các lợi ích thuế bị tranh chấp trong một khoản tiền cùng với các nghĩa vụ thuế khác của bạn tại thời điểm thuế. Tuy nhiên, bạn có thể phải chịu hình phạt thanh toán dưới mức nếu tổng số tiền khấu trừ của bạn không đủ để trả các khoản thuế còn nợ trên thu nhập bị từ chối của bạn. Thu nhập bị tranh chấp cũng phải chịu thuế FICA cho các phúc lợi An sinh xã hội và Medicare.

Thuế thu nhập cho những người chưa kết hôn

Một sự khác biệt lớn trong các quy tắc về trách nhiệm đối với thuế thu nhập bị tranh chấp là việc IRS coi nhiều lợi ích mà người sử dụng lao động cung cấp cho các đối tác trong nước là thu nhập bị đánh thuế phải chịu thuế. Những lợi ích tương tự, chẳng hạn như lợi ích chăm sóc sức khỏe cho các đối tác trong nước và con cái của họ, không phải chịu thuế đối với các cặp vợ chồng và người phụ thuộc của họ. Do đó, những nhân viên tận dụng lợi ích của đối tác trong nước thường phải chịu gánh nặng thuế lớn hơn so với các cặp vợ chồng nhận được cùng lợi ích.

Tăng lên

Một cách mà một số chủ lao động cố gắng xử lý sự khác biệt về trách nhiệm thuế đối với những nhân viên sử dụng lợi ích của đối tác trong nước là "tổng hợp" thu nhập của những nhân viên này để bù đắp cho gánh nặng thuế bổ sung. Tổng cộng liên quan đến việc thêm các khoản thanh toán bổ sung vào tiền lương của nhân viên tương đương với số tiền nợ thuế đối với thuế bị tính thuế, cộng với một khoản thanh toán bổ sung để trang trải nghĩa vụ thuế cho khoản thanh toán tiền thưởng ban đầu. Chẳng hạn, đối với một lợi ích thuế bị tính có giá trị 200 đô la cho mỗi kỳ thanh toán, người sử dụng lao động thêm 40 đô la vào tiền lương của nhân viên để trả 20% trách nhiệm thuế cho lợi ích tiền lương bị tranh chấp, cộng thêm 8 đô la để trả cho khoản nợ 40 đô la ban đầu.