Mục lục:
Kế hoạch phù hợp ưu đãi tiết kiệm cho nhân viên (SIMPLE) IRA là một trong những kế hoạch nghỉ hưu nhân viên doanh nghiệp nhỏ dễ dàng và ít tốn kém nhất để thiết lập và điều hành. Trong số các lợi ích của nó là khoản tín dụng thuế lên tới $ 500 mỗi năm trong ba năm đầu tiên và không có yêu cầu báo cáo hàng năm của chính phủ. Tuy nhiên, có các quy tắc đóng góp của chủ lao động và các nguyên tắc công bố bắt buộc mà mọi IRA SIMPLE phải tuân theo.
Đóng góp của chủ lao động
Mọi chủ lao động phải đóng góp phù hợp hoặc không chọn lọc vào tài khoản hưu trí SIMPLE IRA của nhân viên đủ điều kiện của họ. Tuy nhiên, lựa chọn sử dụng tùy chọn nào có thể thay đổi từ năm này sang năm khác. Các tùy chọn cho đóng góp của chủ lao động là:
- Một trận đấu đô la cho đô la lên tới 3 phần trăm tổng lương của nhân viên - nhưng chỉ dành cho những nhân viên đủ điều kiện chọn tham gia kế hoạch
- Đóng góp không chọn lọc, trong đó tất cả các nhân viên đủ điều kiện nhận 2% tiền lương gộp của họ ngay cả khi họ không đóng góp
Liên quan đến việc đủ điều kiện, bạn có thể chọn bao gồm tất cả nhân viên hoặc chỉ những người nhận được ít nhất 5.000 đô la tiền lương trong hai năm trước và những người mong muốn nhận được ít nhất 5.000 đô la trong năm dương lịch hiện tại.
Tiết lộ hàng năm
Hai tiết lộ hàng năm được yêu cầu trước khi bắt đầu mỗi kỳ bầu cử, điều này đối với hầu hết các doanh nghiệp có nghĩa là trước ngày 2 tháng 11 mỗi năm. Những tiết lộ này cung cấp thông tin về cách thức hoạt động của kế hoạch và thông báo cho người tham gia về bất kỳ thay đổi nào sắp tới đối với cấu trúc hoặc hoạt động của kế hoạch.
Mô tả tóm tắt
Tiết lộ đầu tiên là một bản tóm tắt bằng ngôn ngữ đơn giản nêu rõ các quyền và trách nhiệm của người tham gia và mô tả các tính năng của kế hoạch. Hầu hết các nhà tuyển dụng đều đáp ứng yêu cầu này bằng cách phân phối hai tài liệu được cung cấp bởi tổ chức tài chính, là người ủy thác của chương trình. Đó là:
- Hướng dẫn rút tiền và chuyển khoản
- Mẫu dịch vụ doanh thu nội bộ mới nhất 5304-SIMPLE nếu nhân viên được phép chọn tổ chức tài chính khi họ đăng ký
- IRS 5305-SIMPLE mới nhất nếu bạn yêu cầu tất cả các khoản đóng góp trong gói SIMPLE IRA ban đầu được gửi với một tổ chức tài chính do bạn chọn
Thông báo bầu cử
Tiết lộ thứ hai là một thông báo bầu cử hàng năm, tập trung vào đóng góp của nhân viên và chủ nhân. Việc tiết lộ phải thông báo cho nhân viên về:
- Quyền của họ để thực hiện hoặc thay đổi đóng góp tiền lương
- Quyết định của bạn để thực hiện đóng góp phù hợp hoặc đóng góp không tự chọn trong năm tới
- Thông báo bầu cử cũng phải thông báo cho người tham gia về quyền lựa chọn tổ chức tài chính do họ chọn làm ủy thác hoặc chuyển giao kế hoạch mà không phải trả chi phí hoặc phạt nếu bạn đang sử dụng một tổ chức tài chính được chỉ định