Mục lục:
Các kế hoạch 401 (k) cho phép bạn đóng góp một phần tiền lương của mình mỗi kỳ trả cho chương trình tiết kiệm hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ. Bạn có thể phân bổ tiền trong tài khoản của mình vào các khoản đầu tư như trái phiếu, cổ phiếu, quỹ thị trường tiền tệ và quỹ tương hỗ. Tiền đóng góp cho kế hoạch và bất kỳ sự gia tăng nào về giá trị đều không phải chịu thuế cho đến khi bạn rút tiền từ tài khoản của mình. Hoạt động trong kế hoạch 401 (k) tác động đến tờ khai thuế của bạn trong một số lĩnh vực.
Báo cáo phân phối
Bạn phải nộp thuế của mình trên Mẫu 1040 hoặc 1040A nếu bạn nhận được phân phối kế hoạch 401 (k) bất cứ lúc nào trong năm tính thuế. Điều này áp dụng cho tất cả các loại phân phối, thậm chí rút tiền khó khăn và quay vòng. Rút tiền khó khăn được coi là phân phối chịu thuế cho năm mà bạn rút tiền. Bạn sẽ nhận được Mẫu 1099-R từ quản trị viên kế hoạch của bạn trước ngày 31 tháng 1 của năm sau khi phân phối. Biểu mẫu 1099-R báo cáo số tiền của bất kỳ phân phối chịu thuế và không chịu thuế nào, cùng với loại phân phối.
Hình phạt rút tiền sớm
Nếu bạn dưới 59 1/2 khi nhận được phân phối, bạn sẽ phải trả tiền phạt rút tiền sớm 10% ngoài bất kỳ khoản thuế thu nhập nào bạn có thể nợ. Hình phạt được đánh giá trên tờ khai thuế của bạn, không được khấu trừ từ phân phối. Tiết kiệm tiền cho hình phạt bổ sung để bạn không gặp phải bất ngờ khó chịu khi đến lúc phải trả thuế. Nếu bạn đang yêu cầu phân phối một phần từ kế hoạch 401 (k) của mình, hãy thêm số tiền phạt dự kiến vào yêu cầu phân phối của bạn để bạn có đủ tiền để trang trải gánh nặng thuế.
Thuế của Rollovers
Bạn có thể tránh trách nhiệm thuế bằng cách chuyển qua phân phối của mình sang một chương trình hưu trí đủ điều kiện khác hoặc một tài khoản hưu trí cá nhân. Rollovers được báo cáo trên Mẫu 1099-R mặc dù không có nghĩa vụ thuế. Số tiền chịu thuế được liệt kê trong Hộp 2a phải bằng 0 và mã phân phối trong Hộp 7 phải là "G." Liên hệ với quản trị viên kế hoạch ngay lập tức nếu một trong những mục này không chính xác. Mã sai có thể kích hoạt phân phối chịu thuế sẽ mất thời gian và nỗ lực để sửa lỗi hồi tố.
Khoản vay 401 (k)
Một số kế hoạch 401 (k) cho phép bạn vay tiền từ tài khoản của mình và trả nợ theo thời gian thông qua khấu trừ tiền lương. Số tiền của khoản vay không phải chịu thuế trong khi bạn đang thực hiện thanh toán thường xuyên. Tuy nhiên, nếu bạn mặc định cho khoản vay, toàn bộ số dư chưa thanh toán sẽ được coi là phân phối chịu thuế. Hình phạt rút tiền sớm 10 phần trăm cũng được áp dụng cho các khoản vay 401 (k) theo mặc định.