Mục lục:
Một 401 (a) là một kế hoạch lương hưu cho nhân viên của chính phủ liên bang, tiểu bang, địa phương hoặc bộ lạc. Các kế hoạch đã được tạo ra theo Mã doanh thu nội bộ Phần 401 (a). Các tính năng, lợi ích và quy tắc cụ thể khác nhau tùy thuộc vào loại kế hoạch và nhà tuyển dụng.
Kế hoạch mua tiền
Kế hoạch mua tiền là một kế hoạch đóng góp được xác định, có nghĩa là chủ lao động dành ra một tỷ lệ tiền nhất định mỗi năm để gửi vào tài khoản lương hưu của nhân viên. Lợi ích hưu trí sẽ phụ thuộc vào số dư trong tài khoản tại thời điểm nghỉ hưu - tiền gửi cộng với hiệu suất đầu tư. Người sử dụng lao động xác định quy tắc đóng góp. Kịch bản phổ biến nhất, theo công ty dịch vụ tài chính ICMA-RC, bao gồm sự kết hợp giữa đóng góp của chủ nhân và nhân viên. Đóng góp của chủ lao động có thể là một tỷ lệ cố định của tiền lương của nhân viên hoặc tương xứng với đóng góp của nhân viên. Đóng góp của nhân viên có thể được thực hiện bằng tiền trước thuế hoặc sau thuế, tùy thuộc vào kế hoạch. Nhân viên đưa ra lựa chọn đầu tư từ một loạt các lựa chọn, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, CD và quỹ tương hỗ.
Quy tắc IRS nói rằng bạn phải bắt đầu rút tiền từ tài khoản ở tuổi 70 1/2. Bạn cũng có thể rút tiền khi bạn rời khỏi nhà tuyển dụng của mình, mặc dù họ có thể phải chịu thuế. Rút tiền và cho vay có thể được cho phép trong khi vẫn được sử dụng, tùy thuộc vào quy tắc sử dụng lao động và IRS.
Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận
Kế hoạch chia sẻ lợi nhuận 401 (a) hoạt động tương tự như kế hoạch mua tiền, ngoại trừ việc nhà tuyển dụng có toàn quyền về việc có nên đóng góp hay không. Ví dụ, một chủ lao động có thể đóng góp trong những năm mà lợi nhuận vượt quá mục tiêu ngân sách, nhưng tránh đóng góp trong những năm khó khăn hơn về tài chính. Giống như kế hoạch mua tiền, lợi ích khi nghỉ hưu phụ thuộc vào số tiền trong tài khoản - tiền gửi, cũng như hiệu quả đầu tư. Một số kế hoạch chia sẻ lợi nhuận cho phép đóng góp của nhân viên, trong khi những người khác thì không.
Kế hoạch lợi ích được xác định
Trong một kế hoạch lợi ích xác định 401 (a), lợi ích hưu trí được dựa trên một công thức thường được tính đến tuổi, năm phục vụ và lịch sử tiền lương. Nhân viên không đóng góp cho một kế hoạch lợi ích được xác định. Họ cũng không có tiếng nói trong lựa chọn đầu tư. Người sử dụng lao động thiết lập thời gian vesting trước khi nhân viên đủ điều kiện để yêu cầu bất kỳ lương hưu khi nghỉ hưu.