Mục lục:
Bậc thang
Điều đầu tiên mà hầu hết các nhà phân tích làm cho báo cáo tài chính là tạo lại chúng trên bảng tính. Bảng tính là một lưới kỹ thuật số cung cấp mỗi số và chi tiết đơn hàng với hộp riêng. Điều này giúp dễ dàng phân tích và thao tác các khoản mục trên mỗi báo cáo tài chính. Nó cũng làm cho việc phân tích kịch bản hoặc độ nhạy dễ dàng hơn. Tuy nhiên, trước khi một kịch bản có thể được chạy, nhà phân tích phải dự báo báo cáo tài chính trong tương lai.
Bảng tính
Truyền bá
Bậc thang
Truyền bá báo cáo tài chính có nghĩa là sử dụng tỷ lệ phần trăm để dự báo báo cáo tài chính trong tương lai. Mỗi báo cáo tài chính được lan truyền khác nhau. Báo cáo thu nhập được dựa trên tỷ lệ phần trăm của tổng doanh thu hoặc doanh thu. Bảng cân đối kế toán dựa trên tỷ lệ phần trăm của tổng tài sản. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là sự kết hợp giữa báo cáo thu nhập và bảng cân đối và do đó không cần phải lan truyền.
Báo cáo thu nhập
Bậc thang
Quá trình truyền bá báo cáo thu nhập khá dễ dàng. Vì báo cáo thu nhập dựa trên doanh thu, doanh số được sử dụng để xác định tỷ lệ phần trăm dự báo. Chẳng hạn, giả sử doanh số là 100.000 đô la, lợi nhuận gộp là 80.000 đô la, lợi nhuận hoạt động là 50.000 đô la và thu nhập ròng là 30.000 đô la. Có các chi tiết đơn hàng giữa chúng được trải đều bằng cách sử dụng cùng một quy trình. Mỗi chi tiết đơn hàng trên báo cáo thu nhập được chia cho 100.000 đô la cho phần trăm doanh thu. Mức chênh lệch lợi nhuận gộp, lợi nhuận hoạt động và thu nhập ròng lần lượt là 80%, 50% và 30%.
Bảng cân đối kế toán
Bậc thang
Bảng cân đối kế toán được trải theo cùng một cách với báo cáo thu nhập ngoại trừ tài sản được sử dụng thay cho bán hàng. Ví dụ: nếu tổng tài sản là 100.000 đô la, mỗi mục hàng được chia cho 100.000 đô la để có được phần trăm tài sản. Ví dụ: nếu tổng nợ phải trả là 40.000 đô la và tổng vốn chủ sở hữu của cổ đông là 60.000 đô la, thì tỷ lệ phần trăm của tổng tài sản cho các chi tiết đơn hàng này lần lượt là 40% và 60%.