Có phải 1099-R được tính là thu nhập kiếm được cho EIC không?

Các cá nhân nhận được thu nhập từ lương hưu, kế hoạch IRA hoặc kế hoạch 401k trong năm tính thuế được cấp Mẫu 1099-R. Các tổ chức tài chính sử dụng hình thức này để báo cáo phân phối hưu trí mà họ phát hành cho nhân viên và cá nhân đã nghỉ hưu. Thu nhập trên Mẫu 1099-R có thể phải chịu thuế thu nhập liên bang, tùy thuộc vào loại giao dịch. Vì tín dụng thu nhập kiếm được giới hạn ở các cá nhân có thu nhập gộp được điều chỉnh theo một mức nhất định, thu nhập chưa kiếm được từ Mẫu 1099-R có thể ảnh hưởng đến việc đủ điều kiện nhận tín dụng thu nhập kiếm được (EIC).

Mẫu 1099-R

Mẫu 1099-R được sử dụng để báo cáo tổng số tiền phân phối hưu trí mà nhân viên hoặc người về hưu nhận được trong năm tính thuế. Những người nộp thuế nhận được phân phối lương hưu thường xuyên, nhân viên chuyển tiền trong tài khoản hưu trí sang tài khoản khác và những người rút tiền sớm sẽ nhận được Mẫu 1099-R.

Thu nhập tín dụng

EIC là khoản tín dụng thuế được hoàn lại dành cho người nộp thuế thu nhập thấp. Những người có con trong nhà có thể nhận được số tiền lớn hơn những người không có. Tín dụng giảm khi lượng thu nhập kiếm được tăng lên. Vào năm 2010, một người đóng thuế đã kết hôn với ba đứa con có thể đủ điều kiện nhận tới 5.666 đô la tín dụng thu nhập. Tuy nhiên, những người có tổng thu nhập đã điều chỉnh vượt quá 48.362 đô la không đủ điều kiện nhận tín dụng.

Xử lý thuế theo mẫu 1099-R Thu nhập

Tùy thuộc vào loại giao dịch, người nộp thuế có thể phải trả thuế thu nhập đối với thu nhập từ Mẫu 1099-R. Phân phối lương hưu thường xuyên và thanh toán kế hoạch IRA thường phải chịu thuế thu nhập liên bang, đặc biệt nếu các khoản đóng góp ban đầu cho các kế hoạch được khấu trừ thuế. Rollover trực tiếp không phải chịu thuế thu nhập liên bang. Hộp 2 của Mẫu 1099-R báo cáo số tiền chịu thuế của mỗi giao dịch.

Tác động của thu nhập mẫu 1099-R đến tín dụng thu nhập kiếm được

Vì thu nhập trên Mẫu 1099-R là thu nhập chưa kiếm được, nên nó không được tính là thu nhập kiếm được cho các mục đích tìm ra số tiền của EIC. Tuy nhiên, nếu thu nhập trên Mẫu 1099-R phải chịu thuế, nó có thể làm tăng thu nhập gộp đã điều chỉnh của người nộp thuế, điều này có thể làm giảm số tiền EIC mà anh ta đủ điều kiện nhận. Ví dụ, vào năm 2010, một người nộp thuế duy nhất có thu nhập kiếm được 25.000 đô la và hai đứa trẻ có thể đủ điều kiện nhận tới 3.230 đô la trong EIC, dựa trên thu nhập kiếm được và con đủ điều kiện của anh ấy. Tuy nhiên, nếu người nộp thuế đó nhận được khoản phân phối lương hưu một lần là 20.000 đô la, tổng thu nhập đã điều chỉnh của anh ta sẽ quá cao để đủ điều kiện nhận tín dụng.