Mục lục:
- Đạo luật phục hồi công nhân, nghỉ hưu và sử dụng lao động năm 2008
- RMD đầu tiên
- Tính toán RMD
- Hình phạt
- Hậu quả về thuế
Quốc hội khuyến khích người Mỹ tiết kiệm cho nghỉ hưu bằng cách đầu tư vào các tài khoản bị hoãn thuế như 401 (k) s, IRAs và 403 (b) s. Các khoản đóng góp tăng thuế miễn phí, nhưng ở tuổi 70 1/2, IRS muốn chủ tài khoản bắt đầu thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) trong số các tài khoản có thuế thu nhập được trả khi rút tiền.
Đạo luật phục hồi công nhân, nghỉ hưu và sử dụng lao động năm 2008
Đạo luật này từ bỏ các RMD từ IRA, chia sẻ lợi nhuận, lương hưu mua tiền, 403 (b) và 457 kế hoạch nghỉ hưu nhất định cho năm 2008. Nó không từ bỏ một RMD 2008 do ngày 1 tháng 4 năm 2009.
RMD đầu tiên
RMD dựa trên giá trị tài khoản vào ngày 31 tháng 12 của năm trước. Việc rút tiền có thể được thực hiện bất cứ lúc nào trong năm đó nhưng không muộn hơn ngày 31 tháng 12. Thời hạn rút tiền được kéo dài đến ngày 1 tháng 4 cho năm mà chủ sở hữu chuyển 70 1/2.
Tính toán RMD
Một máy tính phân phối cần thiết tối thiểu có thể được tìm thấy tại money-zine.com. Nếu chủ tài khoản đang rút 3,65 phần trăm trở lên trong tổng số tài khoản bị hoãn thuế ở tuổi 70 1/2, thì sẽ không cần thêm RMD. Số tiền RMD không tăng hàng năm.
Hình phạt
Nếu một khoản rút đủ không được thực hiện mỗi năm, một khoản phạt thuế 50 phần trăm của RMD sẽ bị đánh thuế.
Hậu quả về thuế
Lợi ích an sinh xã hội có thể bị đánh thuế tùy thuộc vào tình trạng hôn nhân và tổng thu nhập của bạn. Tổng thu nhập bao gồm lương hưu chịu thuế, tiền lương, tiền lãi, cổ tức, bất kỳ thu nhập lãi được miễn thuế nào cộng với một nửa lợi ích An sinh xã hội của bạn.