Cách tính cơ sở chi phí cho cổ phiếu

Cơ sở chi phí cho cổ phiếu chứng khoán của bạn phát huy tác dụng khi bạn bán cổ phiếu và cần tính lãi hoặc lỗ cho thuế. Các quy tắc thuế không cho phép tính toán cơ sở chi phí trung bình, vì vậy bạn cần theo dõi những gì bạn đã trả cho mỗi cổ phiếu bạn đã mua.

Sử dụng cơ sở chi phí chính xác, đảm bảo tính toán thuế của bạn là chính xác khi bạn bán cổ phần. Tín dụng: Szepy / iStock / Getty Images

Giá mỗi cổ phiếu tại thời điểm mua

Cơ sở chi phí cơ bản của cổ phiếu là giá mua trên mỗi cổ phiếu cộng với số tiền trên mỗi cổ phiếu của bất kỳ khoản hoa hồng nào được trả để mua cổ phần. Ví dụ: nếu bạn đã mua 100 cổ phiếu với giá 20 đô la một cổ phiếu và trả hoa hồng 10 đô la, cơ sở chi phí của bạn sẽ là 20 đô la cộng với 10 xu mỗi cổ phiếu cho hoa hồng với tổng số 20,10 đô la một cổ phiếu. Nếu bạn mua cổ phiếu của cùng một cổ phiếu tại các thời điểm khác nhau, bạn phải theo dõi cơ sở của từng lô cổ phiếu theo ngày mua.

Điều chỉnh cơ sở

Một số loại sự kiện yêu cầu bạn điều chỉnh cơ sở chi phí của các cổ phần bạn sở hữu. Một phân chia cổ phiếu thay đổi cơ sở nghịch đảo với tỷ lệ phân chia. Vì vậy, chia 2 cho 1 cắt giảm cơ sở chi phí cho mỗi cổ phần một nửa. Chia 3 cho 2 làm giảm giá cơ bản hai phần ba. Việc sáp nhập hoặc tách ra khỏi một công ty mà bạn sở hữu cổ phiếu thay đổi cơ sở tùy thuộc vào cách các điều khoản của thỏa thuận ảnh hưởng đến giá mỗi cổ phiếu của công ty đó. Bạn cũng phải điều chỉnh cơ sở chi phí khi bạn chọn tự động đầu tư phân phối chịu thuế từ một quỹ tương hỗ hoặc bạn sẽ phải trả hai lần. Cổ phiếu được kế thừa thường có cơ sở chi phí của giá cổ phiếu vào ngày chủ sở hữu trước đó qua đời. Người điều hành của một bất động sản có tùy chọn chỉ định một ngày định giá thay thế sáu tháng sau ngày chết.

Cơ sở cho cổ phiếu đã bán

Lựa chọn chia sẻ mặc định để tính toán cơ sở nếu bạn bán cổ phiếu là vào trước, ra trước. Các quy tắc thuế giả định bạn bán cổ phiếu cũ nhất của bạn đầu tiên. Có một tùy chọn để sử dụng phương pháp chia sẻ được chỉ định cho cơ sở chi phí, trong đó bạn chọn cổ phiếu cụ thể theo ngày mua và chi phí để xác định cơ sở. Bạn cần thông báo cho nhà môi giới của mình trước khi Mẫu 1099-B cuối năm được phát hành nếu bạn muốn sử dụng tùy chọn cổ phần được chỉ định.