Ưu điểm và nhược điểm của thuế áp lực

Nói chung, các hệ thống thuế là tỷ lệ, lũy tiến hoặc thoái lui trong tự nhiên. Một hệ thống tỷ lệ là một hệ thống trong đó mọi người đều trả phần trăm bằng thuế. Trong một hệ thống tiến bộ, chẳng hạn như mã số thuế liên bang Hoa Kỳ, tỷ lệ thuế tăng khi mức thu nhập tăng. Trong một hệ thống hồi quy, tất cả người tiêu dùng phải trả cùng một số tiền, bất kể mức thu nhập. Như với tất cả các hình thức thuế, một hệ thống hồi quy cung cấp những lợi thế và bất lợi nhất định.

Một người phụ nữ rút tiền từ ví của mình để thanh toán cho hàng hóa của mình và thuế bán hàng.credit: boryanam / iStock / GettyImages

Tự do lựa chọn

Khi thuế thoái lui dựa trên mức tiêu thụ như thuế bán hàng, nó có thể đưa ra yếu tố tự do lựa chọn. Chỉ những người chọn sử dụng một sản phẩm hoặc dịch vụ cụ thể phải trả thuế và những người tiêu thụ thường xuyên phải trả nhiều thuế hơn so với người dùng không thường xuyên. Mọi người cũng có một số biện pháp kiểm soát số tiền họ phải trả trong thuế. Nếu họ muốn giảm những gì họ phải trả bằng thuế, họ có thể chọn cách cắt giảm hoặc ngừng sử dụng một mặt hàng.

Tiêu dùng không khuyến khích

Thuế thoái lui có thể được sử dụng để khuyến khích mọi người tránh sử dụng các sản phẩm có hại. Cái gọi là "thuế hình sự" đối với các sản phẩm như thuốc lá, rượu và các tài liệu khiêu dâm có thể khiến người dùng các sản phẩm này gặp khó khăn hơn trong việc mua hàng, đặc biệt là những sản phẩm ở quy mô kinh tế thấp hơn, những người cần mỗi đô la chỉ để có được. Chính phủ và thành phố có thể thực hiện các loại thuế này với giả định rằng vẫn sẽ có đủ tiêu thụ sản phẩm để tạo ra doanh thu cần thiết.

Làm hại người nghèo

Mặt khác, một hệ thống thuế thoái lui có thể được coi là không công bằng vì nó đặt gánh nặng lớn hơn cho những người ở cấp thấp hơn trong quy mô kinh tế. Một cá nhân kiếm được 20.000 đô la một năm trả cùng số tiền thuế khi mua hàng như một cá nhân kiếm được 200.000 đô la mỗi năm. Kết quả cuối cùng là thu nhập của một người càng thấp, tỷ lệ thu nhập đó phải trả bằng thuế càng lớn.

Doanh thu giảm

Một nhược điểm tiềm năng khác của thuế thoái lui là doanh thu thuế cần thiết có thể giảm nếu tiêu dùng giảm. Điều này có thể xảy ra trong thời kỳ kinh tế khó khăn khi người tiêu dùng cắt giảm chi tiêu không cần thiết. Việc tăng thuế hiện tại cũng có thể khiến người tiêu dùng xem xét lại xem họ có thực sự cần sản phẩm hay dịch vụ hay không. Nếu các khoản thu thuế được sử dụng để cung cấp các dịch vụ công cộng cần thiết, các phân khúc lớn của dân số có thể bị ảnh hưởng do giảm doanh thu.