Mục lục:
Theo luật thuế liên bang, tài khoản hưu trí đủ điều kiện về thuế, điều đó có nghĩa là tiền trong các tài khoản này tăng chậm thuế. Rollovers xảy ra khi bạn chuyển tiền giữa các tài khoản đủ điều kiện thuế khác nhau. Thông thường, người quản lý tài khoản hưu trí thực hiện séc tái thanh toán cho bạn, trong trường hợp đó bạn có thể rút tiền mặt cho séc nếu bạn quyết định không đầu tư lại vào tài khoản hưu trí khác. Nếu người giám sát của bạn thực hiện séc phải trả cho một thực thể khác nhưng cũng viết các chữ cái "FBO", theo sau là tên của bạn, trên dòng người nhận thanh toán, thì bạn không thể rút tiền mặt.
Người được ủy thác
Dịch vụ doanh thu nội bộ nhận ra hai loại Rollover khác nhau. Thông thường, các nhà đầu tư chỉ sử dụng thuật ngữ "tái đầu tư" để chỉ sự chuyển động của tiền hưu trí trong trường hợp người giám sát cung cấp cho bạn tiền và bạn nhận được tiền mặt hoặc séc thanh toán cho bạn. Người quản lý tài khoản cũng có thể chọn gửi tiền trực tiếp đến người giám sát tài khoản mới bằng cách chuyển khoản từ người được ủy thác. Khi điều này xảy ra, người giám sát ban đầu thực hiện séc phải trả cho người giám sát tiếp theo nhưng viết "vì lợi ích của" hoặc "FBO" theo sau là tên của bạn trên séc giải ngân. Người giám sát mới tạo một tài khoản cho lợi ích của bạn; nhưng, với tư cách là người được trả tiền, người giám sát mới, chứ không phải bạn, phải thương lượng séc.
1099
Khi bạn nhận được khoản giải ngân tài khoản hưu trí, người giám sát phải phát hành mẫu 1099 và bạn phải báo cáo phân phối khi bạn nộp thuế. Ngoài ra, đối với các khoản tái đầu tư 401 (k), người giám sát phải giữ lại 20 phần trăm khoản giải ngân để trang trải thuế. Mười phần trăm số tiền được rút từ các khoản giải ngân Nghỉ hưu cá nhân. Bạn phải bổ sung tiền bằng tiền của chính mình và tái đầu tư tiền vào tài khoản đủ điều kiện thuế trong vòng 60 ngày kể từ ngày giải ngân. Nếu bạn sắp xếp chuyển khoản từ người được ủy thác, bạn không có khả năng truy cập vào các khoản tiền, vì vậy người giám sát không giữ lại bất kỳ khoản tiền nào nữa và cũng không phát hành 1099.
Phát hành lại
Nếu bạn nhận được séc chuyển khoản từ người được ủy thác nhưng bạn cần truy cập vào các khoản tiền, bạn có thể yêu cầu séc mới hoặc gửi tiền vào tài khoản hưu trí mới. Nếu bạn muốn phát hành séc mới, bạn nên viết "Vô hiệu" trên mặt của séc phân phối và trả lại séc cho người giám sát. Yêu cầu người giám sát phát hành séc mới thanh toán cho bạn thay vì người giám sát tài khoản mới của bạn. Hoặc, đưa séc FBO cho người giám sát mới và thực hiện rút tiền tài khoản sau khi tiền đã được gửi vào tài khoản.
Thuế
Khi bạn rút tiền mặt cho séc nghỉ hưu, bạn phải trả thuế thu nhập của tiểu bang và liên bang trên toàn bộ số tiền thu được từ séc. Ngoài ra, bạn phải trả tiền phạt thuế 10 phần trăm nếu bạn truy cập tiền từ tài khoản đủ điều kiện thuế trước khi bạn đạt đến tuổi 59 1/2. Nếu bạn cần tiền để mua nhà lần đầu, để trang trải chi phí y tế hoặc bạn cần tiền trong một số tình huống khác, thì Dịch vụ Doanh thu Nội bộ sẽ miễn hình phạt. Nếu bạn không gửi lại séc tái đầu tư vào tài khoản hưu trí của mình sau 60 ngày giải ngân, thì bạn phải trả thuế thu nhập thông thường và, nếu áp dụng, sẽ bị phạt thuế.