Mục lục:
Phân tích báo cáo tài chính là cách khách quan nhất để đánh giá hiệu quả tài chính của một công ty. Phân tích tài chính liên quan đến việc đánh giá đòn bẩy, lợi nhuận, hiệu quả hoạt động và khả năng thanh toán cho một công ty. Các tỷ số tài chính là công cụ chính được sử dụng để tiến hành phân tích. Thách thức là biết lựa chọn tỷ lệ nào và cách giải thích kết quả.
Bậc thang
Tính toán và phân tích tỷ lệ thanh khoản. Hai tỷ lệ thanh khoản chính là tỷ lệ hiện tại và tỷ lệ nhanh. Tỷ lệ hiện tại là tài sản hiện tại chia cho nợ ngắn hạn. Tỷ lệ nhanh bảo thủ hơn vì nó loại trừ hàng tồn kho và các tài sản hiện tại khác từ tử số. Nhìn chung, tỷ lệ này càng cao thì vị thế thanh khoản càng mạnh.
Bậc thang
Tính toán và phân tích tỷ lệ hiệu quả. Hai tỷ lệ hiệu quả chính là doanh thu tài sản cố định và doanh thu trên mỗi doanh thu. Tỷ lệ được xác định là doanh thu chia cho tài sản, nhà máy và thiết bị (PPE) và đo lường khả năng của một công ty để biến tài sản cố định thành doanh thu. Doanh số trên mỗi nhân viên được tính là đọc. Số tiền đô la trên mỗi nhân viên càng cao thì càng tốt.
Bậc thang
Tính toán và phân tích tỷ lệ đòn bẩy. Hai tỷ lệ đòn bẩy chính là nợ trên vốn chủ sở hữu và nợ trên tài sản. Cả hai đều so sánh khả năng trả nợ của một công ty với một đô la tài sản hoặc vốn chủ sở hữu. Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu bằng tổng nợ phải trả chia cho vốn chủ sở hữu của cổ đông và tỷ lệ nợ trên tài sản bằng tổng nợ phải trả chia cho tổng tài sản. Nói chung, tỷ lệ càng cao, rủi ro càng cao.
Bậc thang
Tính toán và phân tích tỷ suất lợi nhuận. Hai tỷ lệ sinh lời chính là lợi nhuận trên tài sản (ROA) và lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE). ROA là thước đo xem một đô la đầu tư vào tài sản tạo ra một đô la bán hàng như thế nào; ROE là thước đo xem một đô la được đầu tư bởi các cổ đông tạo ra một đô la trong doanh số bán hàng. ROA bằng thu nhập ròng chia cho tổng tài sản trung bình và ROE bằng thu nhập ròng chia cho vốn chủ sở hữu của cổ đông trung bình. Nói chung, tỷ lệ phần trăm càng cao càng tốt.
Bậc thang
So sánh với các tiêu chuẩn ngành. Mặc dù các tỷ lệ này cung cấp rất nhiều hiểu biết sâu sắc về hiệu quả tài chính của công ty, nhưng nó giúp so sánh với các đồng nghiệp trong ngành. Điều này cũng sẽ làm nổi bật điểm mạnh và điểm yếu trong công ty.