Mục lục:
- Chương trình học phí đủ điều kiện
- Phân phối chịu thuế Versus không chịu thuế
- Báo cáo phân phối không chịu thuế
- Báo cáo phân phối vượt quá
Nếu bạn đã rút tiền từ một chương trình học phí đủ điều kiện, bạn sẽ nhận được Mẫu 1099-Q từ quản trị viên chương trình của bạn, chi tiết các giao dịch. Tùy thuộc vào cách rút tiền được sử dụng, bạn có thể hoặc không phải báo cáo thông tin trên 1099-Q về thuế của mình.
Chương trình học phí đủ điều kiện
Các chương trình học phí đủ tiêu chuẩn như Coverdell ESA và 529 chương trình là phương tiện đầu tư giáo dục cho phép người nộp thuế tránh thuế thu nhập nhất định. Một người nộp thuế đầu tư đô la sau thuế vào một kế hoạch đầu tư. Bất kỳ thu nhập từ đầu tư này là miễn thuế miễn là số tiền thu được được sử dụng để chi trả cho các chi phí giáo dục của người thụ hưởng.
Phân phối chịu thuế Versus không chịu thuế
Một số, tất cả hoặc không có phân phối kế hoạch có thể phải chịu thuế. Miễn là tiền được sử dụng để thanh toán học phí đủ điều kiện cho một người thụ hưởng được chuyển giao giữa các ủy thác. hoặc là cuộn lại thành một chương trình giáo dục đủ điều kiện khác trong vòng 60 ngày, phân phối là không chịu thuế. IRS định nghĩa các chi phí giáo dục đủ điều kiện là học phí, lệ phí và các chi phí khác mà học sinh phải trả như một điều kiện tuyển sinh.
Báo cáo phân phối không chịu thuế
Nếu toàn bộ phân phối là không thể chịu được, bạn làm không phải cần báo cáo nó trên tờ khai thuế của bạn. Tuy nhiên, bạn nên lưu một bản sao của Mẫu 1099-Q. Bạn cũng nên giữ lại biên lai hoặc báo cáo ngân hàng tài liệu đó làm thế nào số tiền thu được được sử dụng trong trường hợp IRS yêu cầu thêm thông tin.
Báo cáo phân phối vượt quá
Nếu một số khoản rút tiền được sử dụng cho các mục đích không đủ điều kiện, người nhận phải báo cáo một phần phân phối dưới dạng thu nhập khác trên tờ khai thuế của bạn. Tính toán thực tế của phần chịu thuế là một công thức phức tạp xem xét lịch sử đóng góp và phân phối từ tài khoản. Tốt nhất là làm việc với một kế toán thuế để đảm bảo bạn hiểu đúng về con số này.
Báo cáo phần chịu thuế của phân phối trên dòng 21 của Mẫu 1040, được dán nhãn Thu nhập khác. Bên cạnh số tiền, viết Chương trình học phí hoặc là Coverdell ESA, tùy thuộc vào kế hoạch mà bạn có.