Mục lục:
- Tổng số đóng góp của nhân viên
- Phương pháp đơn giản hóa
- Số tiền chịu thuế trên Mẫu 1099-R
- Khấu trừ thuế thu nhập
Nhận bất kỳ mẫu 1099 nào lần đầu tiên có thể gây nhầm lẫn cho người nộp thuế và tình trạng thuế của bạn chỉ có thể gây nhầm lẫn hơn nếu bạn nhận được 1099-R. Biểu mẫu này báo cáo các phân phối bạn nhận được từ các tài khoản hưu trí đủ điều kiện, chẳng hạn như IRA truyền thống và Roth. Nó cũng báo cáo bất kỳ khoản thuế thu nhập liên bang nào đã được quản lý quỹ của bạn giữ lại và cung cấp thông tin về tổng số đóng góp sau thuế của bạn trong dòng 9b. Mặc dù các công ty quản lý quỹ không bắt buộc phải báo cáo thông tin trên dòng 9b, họ có thể giúp bạn xác định trách nhiệm thuế của mình.
Tổng số đóng góp của nhân viên
Dòng 9b báo cáo tổng số đóng góp của nhân viên bạn đã thực hiện cho quỹ bằng các tính toán được xác định bằng cách sử dụng phương pháp đơn giản hóa của Dịch vụ doanh thu nội bộ. Nếu bạn đã đóng góp sau thuế vào tài khoản hưu trí của mình, bạn không phải trả thuế thu nhập cho một phần phân phối bạn nhận được dựa trên số tiền bạn đã bị đánh thuế. Ngược lại, nếu bạn đã đóng góp cho quỹ hưu trí của mình - hoặc chủ lao động của bạn đã đóng góp - trước khi thuế thu nhập bị khấu trừ, bạn nợ thuế thu nhập đối với các khoản tiền đó khi bạn truy cập vào các quỹ này.
Phương pháp đơn giản hóa
Nếu bạn bắt đầu nhận phân phối sau ngày 8 tháng 11 năm 1996, bạn sử dụng phương pháp đơn giản hóa của IRS để xác định số tiền phân phối từ số tiền trước thuế và sau thuế bằng Bảng tính phương pháp đơn giản hóa. Các quỹ bắt đầu vẽ phân phối trước đó có thể sử dụng phương pháp đơn giản hóa hoặc phương pháp chung, tùy thuộc vào thời điểm bạn bắt đầu nhận phân phối. Để xác định số lượng phân phối miễn thuế, hãy áp dụng số tiền trong Dòng 1099-R Mẫu 9b của bạn cho dòng 2 của Bảng tính Phương pháp đơn giản hóa. Số tiền này sau đó được sử dụng cùng với số lượng phân phối ước tính bạn sẽ nhận được trong đời - một con số mà IRS cung cấp trên bảng tính dựa trên tuổi của bạn - để xác định số tiền của mỗi phân phối bạn được miễn thuế.
Số tiền chịu thuế trên Mẫu 1099-R
Số tiền phân phối mà bạn phải trả thuế được báo cáo trong dòng 2b của 1099-R và bạn nên chuyển số tiền này cho Mẫu 1040. Trong khi người quản lý quỹ của bạn có thể sử dụng số tiền được báo cáo trên dòng 9b để xác định phần của phân phối chịu thuế nếu quỹ của bạn chứa kết hợp các khoản đóng góp trước và sau thuế, tổng số trách nhiệm thuế của bạn đối với quỹ được thể hiện trên 1099-R được báo cáo trên dòng 2a. Nếu bạn nhận được phân phối từ nhiều tài khoản hưu trí, bạn sẽ nhận được 1099-R báo cáo trách nhiệm thuế của mỗi phân phối.
Khấu trừ thuế thu nhập
Một số công ty quản lý quỹ khấu trừ thuế thu nhập ước tính từ phân phối và thanh toán cho IRS dưới tên của bạn. Nếu công ty quản lý quỹ của bạn thực hiện việc này, nó sẽ báo cáo số tiền thuế bị khấu trừ ở dòng 4 và dòng 12, đối với khấu trừ thuế thu nhập của nhà nước. Các khoản thanh toán này chỉ là các khoản thanh toán ước tính được thực hiện bằng thông tin bạn cung cấp trên Mẫu W-4 để xác định nghĩa vụ thuế ước tính của bạn. Nếu thu nhập của bạn khác biệt đáng kể so với dự kiến và dự đoán trên W-4 của bạn, bạn có thể nợ thuế nhiều hơn đối với các khoản phân phối so với công ty quản lý quỹ của bạn.