Mục lục:
- Chăm sóc phụ thuộc FSA
- Tiết kiệm thuế FSA
- Tín dụng chăm sóc trẻ em
- Tiết kiệm tín dụng thuế
- Lựa chọn
- Yêu cầu báo cáo
Mã số thuế cung cấp hai lần giảm thuế riêng cho những người trả tiền cho ai đó để chăm sóc con cái họ khi họ làm việc. Đầu tiên là tài khoản chi tiêu linh hoạt chăm sóc phụ thuộc, hoặc FSA; khác là tín dụng thuế chăm sóc trẻ em. Cái nào sẽ giúp bạn tiết kiệm nhiều tiền hơn tùy thuộc vào hoàn cảnh của bạn.
Chăm sóc phụ thuộc FSA
Khi bạn có một FSA chăm sóc phụ thuộc, chủ lao động của bạn lấy tiền ra khỏi tiền lương của bạn và đưa nó vào một tài khoản để sử dụng cho các chi phí chăm sóc trẻ em. Chủ lao động cũng có thể đóng góp tiền vào tài khoản. Số tiền lớn nhất có thể được đưa vào tài khoản mỗi năm là 5.000 đô la, mặc dù đối với những người đã kết hôn khai thuế riêng, giới hạn là 2.500 đô la. Tiền phải được sử dụng vào cuối năm. Bạn không phải trả thuế thu nhập đối với tiền được đưa vào một FSA.
Tiết kiệm thuế FSA
Vì các khoản đóng góp của FSA không được áp dụng, nên quy tắc chung là khung thuế của bạn càng cao, bạn càng tiết kiệm được nhiều tiền với một FSA. Ví dụ: giả sử bạn sử dụng tối đa FSA của mình, đóng góp 5.000 đô la. Nếu bạn ở trong khung thuế liên bang 15 phần trăm, điều đó sẽ giúp bạn tiết kiệm được 750 đô la thuế thu nhập. Ngược lại, nếu bạn ở trong khung 33 phần trăm, điều đó sẽ làm giảm thuế thu nhập của bạn xuống $ 1.650.
Tín dụng chăm sóc trẻ em
Tín dụng thuế chăm sóc trẻ em và phụ thuộc có sẵn cho những người trả tiền chăm sóc trẻ em bằng tiền túi của họ, mà không cần sự trợ giúp từ chủ lao động. Tín dụng này trực tiếp làm giảm hóa đơn thuế của bạn theo tỷ lệ phần trăm của số tiền bạn đã chi cho việc chăm sóc. Nếu bạn có một con, bạn có thể áp dụng khoản chi phí chăm sóc trẻ em trị giá tới 3.000 đô la cho khoản tín dụng. Nếu bạn có hai con trở lên, bạn có thể áp dụng các khoản chi phí trị giá tới 6.000 đô la cho khoản tín dụng.
Tiết kiệm tín dụng thuế
Thu nhập của bạn xác định bao nhiêu phần trăm chi phí chăm sóc con bạn có thể yêu cầu như một khoản tín dụng thuế. Ở mức thu nhập thấp nhất, tín dụng của bạn là 35% chi phí. Tỷ lệ đó giảm xuống khi thu nhập của bạn tăng lên. Tính đến năm 2015, bất kỳ ai có thu nhập gộp được điều chỉnh trên 43.000 đô la đều có khoản tín dụng 20% chi phí. Không giống như một FSA, mang lại cho bạn những lợi ích lớn hơn khi bạn kiếm được nhiều tiền hơn và nhập các khung thuế cao hơn, tín dụng chăm sóc trẻ em có tác động lớn nhất ở mức thu nhập thấp nhất. Người nộp thuế trong phạm vi thu nhập thấp nhất đã áp dụng tối đa 6.000 đô la chi phí sẽ tiết kiệm được 2.100 đô la thuế thu nhập; những người có thu nhập trên 43.000 đô la sẽ tiết kiệm được 1.200 đô la.
Lựa chọn
Người nộp thuế có lựa chọn giữa các tùy chọn nên chạy các số để xác định xem họ sẽ tiết kiệm được nhiều tiền hơn. Ngoài ra, hãy nhớ rằng nếu bạn có một FSA và các chi phí cho phép của bạn vượt quá các khoản đóng góp của FSA, bạn có thể yêu cầu một khoản tín dụng chăm sóc trẻ em cho "khoản phụ". Ví dụ: giả sử bạn có 6.000 đô la chi phí cho phép và 5.000 đô la trong một FSA. 1.000 đô la không được FSA chi trả sẽ đủ điều kiện nhận tín dụng chăm sóc trẻ em, từ 200 đến 350 đô la, tùy thuộc vào thu nhập của bạn.
Yêu cầu báo cáo
Các tiêu chuẩn cho cả hai lần giảm thuế là như nhau: Chi phí phải dành cho việc chăm sóc trẻ dưới 13 tuổi hoặc từ 13 tuổi trở lên nhưng không thể tự chăm sóc bản thân. Sự chăm sóc phải được cung cấp để bạn - và người phối ngẫu của bạn, nếu bạn kết hôn - có thể làm việc, tìm việc làm hoặc đi học như một sinh viên toàn thời gian. Khi bạn sử dụng FSA chăm sóc phụ thuộc, sẽ không có hình thức đặc biệt nào để khai thuế, vì thu nhập chịu thuế được báo cáo bởi chủ lao động của bạn trên W-2 sẽ đưa FSA của bạn vào tài khoản. Tuy nhiên, để yêu cầu khoản tín dụng chăm sóc trẻ em, bạn phải nộp Mẫu 2441 cùng với tờ khai thuế của mình.