Mục lục:
Mẫu 1099-R là một hình thức thuế mà người được trả tiền sử dụng để báo cáo phân phối từ lương hưu, kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, niên kim, IRA, hợp đồng bảo hiểm và các kế hoạch hưu trí khác. Mặc dù Mẫu 1099-MISC được sử dụng để báo cáo bồi thường phi lương, 1099-R được sử dụng để báo cáo các khoản thanh toán lợi ích nhận được từ một kế hoạch hoặc hợp đồng đã thiết lập. Tùy thuộc vào tình hình tài chính của bạn và loại phân phối bạn nhận được, một số, tất cả hoặc không phân phối của bạn có thể phải chịu thuế.
Sử dụng 1099-R
Bạn sẽ nhận được 1099-R từ quản trị viên kế hoạch của mình nếu bạn nhận được hơn 10 đô la trong bản phân phối năm đó. 1099-R được sử dụng phổ biến nhất để báo cáo phân phối lợi ích nhưng đôi khi báo cáo thông tin khác là tốt. Ví dụ, nó cũng có thể được sử dụng để báo cáo chuyển đổi, đó là khi tiền được chuyển từ kế hoạch nghỉ hưu sang Roth IRA. 1099-R cũng được sử dụng để báo cáo quay vòng - khi bạn chuyển tiền từ kế hoạch nghỉ hưu sang một kế hoạch nghỉ hưu khác - cũng như khử trùng , xảy ra khi bạn đảo ngược cuộn qua hoặc chuyển đổi.
Thông tin báo cáo từ Mẫu 1099-R
Các hướng dẫn của IRS cho Mẫu 1099-R giải thích cách báo cáo thông tin từ biểu mẫu về thuế của bạn. Cách bạn báo cáo điều này phụ thuộc vào loại phân phối bạn đã nhận được. Phân phối IRA và phân phối từ lương hưu và niên kim được liệt kê trong hộp 1 phải được báo cáo cả trên Mẫu chính 1040 và Mẫu 8606. Nếu bạn nhận được phân phối gộp, báo cáo trong Mẫu 4972. Nếu bạn nhận được thanh toán khuyết tật và chưa đạt đến tuổi nghỉ hưu tối thiểu, hãy báo cáo các bản phân phối là "Tiền lương, tiền lương, tiền boa, v.v." trên Mẫu 1040. Chuyển nhượng miễn thuế bảo hiểm nhân thọ, chăm sóc dài hạn, niên kim hoặc trợ cấp hợp đồng được báo cáo với Mã 6 trong hộp 7 và không cần phải báo cáo trong tờ khai thuế của bạn.
Phần chịu thuế 1099-R
Một số hoặc tất cả phân phối của bạn có thể không phải là không thể chịu được. Các quy tắc về thuế phân phối khác nhau tùy thuộc vào loại thanh toán lợi ích bạn nhận được. Quản trị viên kế hoạch của bạn sẽ lưu ý phần chịu thuế phân phối của bạn trong hộp 2a, Lượng nhập chịu thuế. Đôi khi, quản trị viên kế hoạch của bạn không có đủ thông tin để xác định xem phân phối của bạn có phải chịu thuế hay không. Nếu đây là trường hợp, quản trị viên sẽ để trống ô 2b và chọn hộp 2b, Số tiền thuế không xác định. Nếu hộp 2b được chọn, hãy làm việc với kế toán thuế của bạn để xác định bao nhiêu phân phối của bạn chịu thuế. Nhiều chương trình phần mềm thuế cũng có thể xác định thông tin này thay mặt bạn và phân loại nó một cách thích hợp.