Phụ thuộc về thuế là gì?

Thuế thu nhập có thể rất phức tạp. Tuy nhiên, phần lớn những gì làm cho mã số thuế có vẻ phức tạp là để ngăn chặn sự sử dụng không rõ ràng và sử dụng luật thuế, Sở Thuế vụ (IRS) phải xác định cụ thể không chỉ từng quy tắc, mà cả các điều khoản được sử dụng trong các quy tắc đó. Một thuật ngữ phổ biến trên hầu hết các hình thức thuế thu nhập là "người phụ thuộc" và nhiều khoản khấu trừ thuế và tín dụng phụ thuộc vào số lượng người phụ thuộc mà bạn có.

Khấu trừ người phụ thuộc là khấu trừ thuế phổ biến nhất.

Xác định phụ thuộc

IRS định nghĩa một người phụ thuộc là một đứa trẻ đủ điều kiện hoặc một người họ hàng đủ điều kiện mà bạn hỗ trợ một phần hoặc toàn bộ về mặt kinh tế. Có một bài kiểm tra gồm bảy phần để xác định xem một đứa trẻ có đủ điều kiện là phụ thuộc hay không và có một bài kiểm tra bảy phần khác nhau để xác định xem người là một người thân đủ điều kiện.

Kiểm tra chất lượng trẻ em

Có bảy tiêu chí phải được đáp ứng để một người trở thành một đứa trẻ đủ điều kiện.

Đầu tiên, đứa trẻ phải có liên quan. Để đáp ứng bài kiểm tra mối quan hệ, đứa trẻ phải là con trai hoặc con gái, con riêng, con nuôi hoặc con cháu của một trong số họ. Nói cách khác, cháu bằng con đẻ, con riêng và con nuôi có thể đếm được. Ngoài ra, anh trai, chị gái, anh chị em cùng cha khác mẹ, con riêng hoặc con riêng và con cháu của bất kỳ ai trong số họ đủ điều kiện cho các mục đích của thử nghiệm mối quan hệ.

Thứ hai, đứa trẻ cũng phải dưới 19 tuổi vào cuối năm và trẻ hơn người nộp thuế hoặc người phối ngẫu của họ, nếu nộp đơn chung. Tuy nhiên, sinh viên toàn thời gian có thể được coi là người phụ thuộc đến tuổi 24. Ngoài ra, bất kỳ người nào bị khuyết tật vĩnh viễn và hoàn toàn bất cứ lúc nào trong năm đều có thể được coi là người phụ thuộc, bất kể tuổi tác.

Thứ ba, đứa trẻ cũng phải sống với người đóng thuế hơn nửa năm. Có những trường hợp ngoại lệ cho một số trường hợp nhất định, bao gồm cả những đứa trẻ được sinh ra hoặc đã chết trong năm và những đứa trẻ bị bắt cóc. Ngoài ra, con cái của cha mẹ ly dị hoặc ly thân là một ngoại lệ nếu phán quyết của tòa án đã được ban hành, coi đứa trẻ là một người phụ thuộc của một trong hai cha mẹ.

Thứ tư, đứa trẻ không thể cung cấp hơn một nửa số tiền hỗ trợ của chúng trong năm.

Thứ năm, đứa trẻ không thể tự nộp thuế với tình trạng chung.

Thứ sáu, đứa trẻ phải là công dân Hoa Kỳ hoặc quốc tịch hoặc cư dân Hoa Kỳ, Canada hoặc Mexico.

Cuối cùng, bất kể đứa trẻ đáp ứng các tiêu chí trên như thế nào đối với bất kỳ người nộp thuế nào, một đứa trẻ có thể được tuyên bố là phụ thuộc vào chỉ một tờ khai thuế.

Kiểm tra tương đối đủ điều kiện

Để trở thành người thân đủ điều kiện, một người phải đáp ứng bốn tiêu chí.

Đầu tiên, người đó không thể là một đứa trẻ đủ điều kiện cho bạn hoặc bất kỳ người nộp thuế nào khác.

Thứ hai, người đó phải là thành viên trong gia đình của người nộp thuế hoặc có liên quan đến người nộp thuế theo cách được cho phép theo Ấn phẩm IRS 501. Để được coi là thành viên của hộ gia đình, người phụ thuộc phải sống với bạn cả năm. Nếu không, họ phải là con của bạn, con riêng, con nuôi hoặc con cháu của bất kỳ ai trong số họ. Ngoài ra, anh trai, chị gái, anh trai cùng cha khác mẹ hoặc con riêng của bạn, cha, mẹ, ông bà, ông cố (bao gồm cả người lớn và bất kỳ ông bà nào khác nữa), cha dượng hoặc mẹ kế đủ điều kiện. Con cháu của những người này không được tính và cha mẹ nuôi được loại trừ cụ thể. Ngoài ra, cháu trai, cháu gái, chú bác, cô dì và một số người theo pháp luật (con trai, con gái, cha, mẹ, anh chị em) đủ điều kiện, với điều kiện mối quan hệ được thiết lập bằng hôn nhân và cuộc hôn nhân không kết thúc bằng cái chết hoặc ly hôn.

Thứ ba, người này phải có tổng thu nhập dưới 3.800 đô la.

Thứ tư, người này phải là công dân Hoa Kỳ hoặc quốc tịch hoặc cư dân Hoa Kỳ, Canada hoặc Mexico.

Thứ năm, người này không thể nộp thuế của riêng mình với tình trạng chung.

Thứ sáu, người này không thể được tuyên bố là người phụ thuộc vào tờ khai thuế của người khác.

Cuối cùng, người nộp thuế phải cung cấp hơn một nửa tổng số hỗ trợ của người đó trong năm.

Ngoại lệ

Như đã lưu ý trong bài kiểm tra trẻ em đủ điều kiện, con cái của cha mẹ ly dị đôi khi có thể được yêu cầu về thuế của cha mẹ ngay cả khi họ không đáp ứng các bài kiểm tra cư trú hoặc hỗ trợ. Một số nghị định ly hôn quy định cụ thể khả năng yêu cầu đứa trẻ là người phụ thuộc như một phần của thủ tục tố tụng. Một số nghị định thậm chí còn thiết lập một lịch trình về việc ai sẽ yêu cầu người phụ thuộc. Trong mọi trường hợp, chỉ có một phụ huynh có thể yêu cầu đứa trẻ là người phụ thuộc trong bất kỳ năm nào.

Mục đích

Mục đích của việc đếm số lượng người phụ thuộc mà một người có là để giúp xác định loại trách nhiệm mà người nộp thuế cụ thể có. Mã số thuế được sử dụng để thưởng cho không chỉ các gia đình mà còn thưởng cho những người nộp thuế chăm sóc các thành viên gia đình mà theo truyền thống họ không cần phải chăm sóc. Nhiều khoản khấu trừ và tín dụng chỉ dành cho những người có số lượng người phụ thuộc nhất định, trong khi giới hạn thu nhập đối với các khoản khấu trừ hoặc tín dụng khác được điều chỉnh tăng lên dựa trên việc có nhiều người phụ thuộc hơn.

Lợi ích

Mọi người phụ thuộc được yêu cầu đều được khấu trừ tiêu chuẩn làm giảm các khoản thuế phải trả. Ngoài ra, một số người phụ thuộc nhất định có thể đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng thuế bổ sung như Tín dụng Thuế cho Trẻ em. Ngoài ra, một số chi phí nhất định của người phụ thuộc có thể được khấu trừ toàn bộ hoặc một phần, chẳng hạn như chi phí chăm sóc trẻ em, chi phí giáo dục và chi phí y tế.

Ý nghĩa

Khấu trừ phổ biến nhất được thực hiện về thuế thu nhập liên bang là cho người phụ thuộc. Ngoài ra, nhiều khoản khấu trừ thuế và tín dụng thuế khác được tính dựa trên số người phụ thuộc mà người nộp thuế có.