Mục lục:
Cả kế hoạch hưu trí và kế hoạch 403 (b) đều là kế hoạch hưu trí được ưu đãi thuế được thiết kế để mang lại lợi ích cho người lao động. Cấu trúc của hai sản phẩm tài chính này rất khác nhau. Các kế hoạch hưu trí truyền thống hơn các kế hoạch 403 (b) và chủ yếu dựa vào sự hào phóng của các nhà tuyển dụng để cung cấp lợi ích cho nhân viên. Dù tốt hay xấu, nhân viên có quyền kiểm soát nhiều hơn đối với những đóng góp và hiệu suất của kế hoạch 403 (b) của họ so với kế hoạch lương hưu.
Đóng góp
Đóng góp cho một kế hoạch lương hưu chỉ được thực hiện bởi các nhà tuyển dụng. Còn được gọi là một kế hoạch lợi ích được xác định, một kế hoạch lương hưu có nghĩa là để trả một số tiền cụ thể hàng tháng cho người lao động khi nghỉ hưu. Số tiền xuất chi thường dựa trên mức lương, tuổi của nhân viên và số năm làm việc cho chủ lao động. Người sử dụng lao động nhận được các khoản khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp cho kế hoạch và thu nhập tăng chậm thuế.
Kế hoạch 403 (b) là một loại kế hoạch đóng góp xác định được thiết kế dành riêng cho các tổ chức được miễn thuế, nhân viên trường công và bộ trưởng. Nhân viên có thể chọn để giữ lại một phần tiền lương của họ và gửi trực tiếp vào kế hoạch trước khi chúng bị đánh thuế. Nhà tuyển dụng có quyền lựa chọn, nhưng không phải là nghĩa vụ, để đóng góp cho kế hoạch thay mặt cho nhân viên.
Lựa chọn đầu tư
Với một kế hoạch lương hưu truyền thống, nhân viên không có ý kiến gì về cách đầu tư tiền. Công ty thực hiện tất cả các đóng góp cho kế hoạch, vì vậy nó có toàn quyền đối với các quyết định đầu tư với các quỹ đó. Vì kế hoạch lương hưu hứa sẽ thực hiện một số khoản thanh toán nhất định cho người lao động khi nghỉ hưu, họ thường được đầu tư vào các khoản đầu tư chi phí thấp, bảo thủ, có xu hướng vượt trội so với các nhà đầu tư trung bình. Tuy nhiên, một số kế hoạch lương hưu bị thiếu hụt, điển hình là kết quả của việc quản lý kém. Trong một số trường hợp, một kế hoạch sẽ cắt giảm lợi ích hoặc thậm chí thất bại, dẫn đến Công ty bảo đảm quyền lợi hưu trí, một cơ quan chính phủ, nhận trách nhiệm thanh toán.
Nếu bạn tham gia vào kế hoạch 403 (b), bạn phải chịu trách nhiệm về cách bạn muốn đầu tư tiền của mình, chứ không phải là chủ nhân của bạn. Các kế hoạch 403 (b) điển hình cung cấp một loại quỹ tương hỗ và niên kim mà bạn có thể chọn để đầu tư tiền của mình. Số tiền bạn nhận được khi nghỉ hưu dựa trên cách quỹ của bạn hoạt động thay vì dựa trên những gì chủ nhân của bạn sẽ trả cho bạn. Mặc dù điều này có thể mang lại lợi ích cho bạn nếu bạn là một nhà đầu tư sắc sảo, nhưng có không bảo đảm, từ công ty của bạn hoặc từ bất kỳ cơ quan chính phủ nào, về việc nhận bất kỳ khoản tiền nào từ kế hoạch 403 (b) của bạn khi nghỉ hưu.
Phân phối
Hầu hết các chương trình hưu trí truyền thống bắt đầu chi trả khi bạn đạt 65 tuổi. Một số kế hoạch cho phép phân phối một khi bạn đạt đến 55 tuổi với một số điều khoản nhất định, chẳng hạn như đã làm việc tại công ty ít nhất 10 năm. Nếu bạn nhận phân phối lương hưu sớm, bạn có thể sẽ nhận được khoản thanh toán hàng tháng nhỏ hơn so với khi bạn chờ đủ tuổi nghỉ hưu. Tiền lương hưu gần như luôn bị đánh thuế.
Với gói 403 (b), bạn thường có thể rút tiền sau khi đạt đến tuổi 59 1/2 hoặc trong trường hợp bạn chết hoặc tàn tật. Nếu bạn nghỉ việc, bạn cũng thường có thể nhận một khoản phân phối hoặc chuyển tiền của bạn vào một kế hoạch được ưu đãi thuế khác, chẳng hạn như IRA. Một số kế hoạch cũng cho phép phân phối khó khăn, được IRS định nghĩa là "nhu cầu tài chính nặng nề và tức thời". Cũng như các chương trình hưu trí, các bản phân phối từ các kế hoạch 403 (b) hoàn toàn chịu thuế.