Mục lục:
Sau khi ai đó nộp thuế, trong hầu hết các trường hợp, IRS có ba năm kể từ ngày hoàn trả được nộp để tiến hành kiểm toán và đánh giá các khoản thuế bổ sung. Khung thời gian ba năm này được gọi là thời hiệu đánh giá. Tuy nhiên, hầu hết các cuộc kiểm toán được thực hiện trong vòng vài tháng sau khi hoàn trả. Hãy nhớ rằng, trong một số tình huống, IRS có quyền quay trở lại sau sáu năm hoặc hơn. Đôi khi, vào thời điểm các nhân viên IRS có mặt để kiểm tra hàng trả lại, người nộp đơn trả lại có thể đã chết. Nói chung, nên giữ hồ sơ thuế của người thân hoặc đối tác kinh doanh trong bảy năm.
Một người đã chết có thể được kiểm toán?
Nói tóm lại, vâng, một người đã chết có thể được kiểm toán. Nếu bạn là người thân, bạn bè hoặc vợ / chồng và bạn đã thừa kế hoặc kiểm soát tài sản của người quá cố, thì bạn sẽ cần cung cấp tài liệu để bảo vệ những tài sản đó. Bạn sẽ không chịu trách nhiệm trực tiếp trong việc trả lại bất kỳ khoản thuế hay tiền phạt và lệ phí nào, tuy nhiên, bất kỳ khoản nợ nào phải đến từ di sản hoặc tiền được thừa kế từ người quá cố.
Nếu bạn là người phối ngẫu của người bị nghi vấn, bạn có thể phải tự trả lại tiền thuế nếu tiền hoặc tài sản trong năm có vấn đề được coi là tài sản chung. Nhưng bất kỳ khoản tiền hoặc tài sản nào nhận được như một góa phụ hoặc người góa vợ đều không phải chịu các khoản thế chấp thuế hoặc hóa trang của IRS.
Tài liệu nào tôi nên giữ?
Giữ bằng chứng về hồ sơ thuế và các tài liệu hỗ trợ như W-2, bằng chứng thu nhập, báo cáo môi giới ngân hàng hoặc chứng khoán, biên lai và hóa đơn y tế, cũng như đóng góp từ thiện hoặc hưu trí. Tài liệu này sẽ vô cùng hữu ích trong trường hợp kiểm toán IRS. Về cơ bản, mọi thứ bạn sẽ giữ cho hồ sơ thuế cá nhân của riêng bạn nên được giữ cho người đã mất. Giữ những hồ sơ này trong ít nhất bảy năm trước khi băm nhỏ và xử lý chúng đúng cách.
Cách dễ nhất để theo dõi tất cả các hồ sơ là tổ chức chúng theo năm. Đặt tài liệu hỗ trợ vào các thư mục và gắn nhãn cho mỗi thư mục với nội dung của nó. Nếu tình huống phát sinh khi IRS cần thực hiện kiểm toán hoặc nghi ngờ gian lận và trốn thuế, bạn sẽ có tất cả bằng chứng bạn cần ngay khi xử lý, do đó bạn có thể trả lời kịp thời. Tìm kiếm lời khuyên của một nhà lập kế hoạch bất động sản hoặc cố vấn thuế có thể chứng minh vô giá trong quá trình này.