Mục lục:
- Khuyết tật vĩnh viễn được xác định
- Yêu cầu phân phối 401 (k)
- Báo cáo ngoại lệ rút tiền sớm
- Điều trị đặc biệt cho Roth 401 (k)
Mã doanh thu nội bộ không khuyến khích phân phối từ kế hoạch 401 (k) của bạn cho đến khi bạn tròn 59 tuổi rưỡi, tính tiền phạt thuế 10% nếu bạn rút tiền sớm khỏi tài khoản. Tuy nhiên, có một số trường hợp ngoại lệ, bao gồm bị khuyết tật toàn bộ và vĩnh viễn. Trong trường hợp như vậy, bạn có thể nhấn vào số tiền 401 (k) của mình ở mọi lứa tuổi mà không bị phạt, mặc dù bạn vẫn sẽ phải trả các khoản thuế thu nhập đến hạn.
Khuyết tật vĩnh viễn được xác định
Để đủ điều kiện cho ngoại lệ rút tiền sớm, bạn phải đáp ứng định nghĩa của mã số thuế bị vô hiệu hóa vĩnh viễn và hoàn toàn. Để đủ điều kiện, bạn không được thực hiện bất kỳ hoạt động có lợi nào, và bất kỳ suy yếu về thể chất hoặc tinh thần nào ngăn cản bạn làm như vậy phải là vĩnh viễn hoặc dự kiến sẽ kéo dài vô tận. Bạn phải có khả năng cung cấp bằng chứng, chẳng hạn như một tuyên bố đã ký từ bác sĩ của bạn, rằng bạn đáp ứng định nghĩa này.
Yêu cầu phân phối 401 (k)
Bạn có thể yêu cầu phân phối từ gói 401 (k) của mình bằng cách gửi biểu mẫu yêu cầu phân phối và cho biết trên biểu mẫu rằng bạn bị vô hiệu hóa vĩnh viễn nơi yêu cầu lý do phân phối. Khi bạn yêu cầu phân phối từ quản trị viên kế hoạch 401 (k) của mình, bạn nên cung cấp bằng chứng về tình trạng khuyết tật của mình để mẫu 1099-R có tài liệu phân phối của bạn sẽ cho biết lý do rút tiền sớm. Theo cách đó, khi bạn nộp thuế, 1099-R sẽ hiển thị mã "3" trong hộp 7, vì vậy IRS sẽ biết lý do phân phối.
Báo cáo ngoại lệ rút tiền sớm
Nếu vì một lý do nào đó, Mẫu 1099-R của bạn không có mã 3 trên đó để miễn cho bạn khỏi hình phạt rút tiền sớm, tất cả sẽ không bị mất. Khi bạn nộp thuế, hãy hoàn thành và đính kèm Biểu mẫu 5329 vào tờ khai của bạn. Trên biểu mẫu yêu cầu mã ngoại lệ rút tiền sớm bên cạnh dòng 2 của Phần I, nhập "03" để cho IRS biết rằng bạn đang yêu cầu khuyết tật vĩnh viễn. Mã này miễn toàn bộ phân phối của bạn khỏi hình phạt rút tiền sớm.
Điều trị đặc biệt cho Roth 401 (k)
Nếu bạn có Roth 401 (k), thương tật vĩnh viễn của bạn có thể đủ điều kiện cho bạn thực hiện rút tiền hoàn toàn miễn thuế, ngay cả khi bạn chưa 59 1/2. Nếu bạn bị vô hiệu hóa vĩnh viễn và bạn đã mở tài khoản ít nhất năm năm, các bản phân phối của bạn được tính là "rút tiền đủ điều kiện", luôn được miễn thuế. Nếu bạn chưa mở Roth 401 (k) trong ít nhất năm năm, bạn sẽ chia theo tỷ lệ rút tiền giữa các khoản đóng góp của mình, miễn thuế và thu nhập của bạn, bị đánh thuế (nhưng không bị phạt).