Mục lục:
Ngay cả khi khách hàng của bạn giữ một bản sao khai thuế của anh ta, bạn vẫn có nghĩa vụ giữ lại hồ sơ thuế của anh ta. Bản tin Dịch vụ Doanh thu Nội bộ 2012-11 nêu rõ rằng những người khai thuế phải duy trì khai thuế, cùng với các tài liệu thuế hỗ trợ, trong tối thiểu ba năm. Trong một số tình huống, bạn có thể muốn giữ hồ sơ lâu hơn nữa.
Duy trì hồ sơ
Là một người khai thuế, bạn dựa vào thông tin mà khách hàng cung cấp cho bạn về tình hình tài chính của họ. Điều đó có nghĩa là bạn không chịu trách nhiệm về các hình phạt và lệ phí nếu khách hàng của bạn không trung thực về tình hình thuế của anh ta, miễn là bạn hành động có đạo đức. Vì điều này, bạn có trách nhiệm giữ lại hồ sơ thuế và tài liệu. Trong trường hợp kiểm toán hoặc điều tra, IRS có thể yêu cầu các hồ sơ này để kiểm tra bất kỳ hành vi sai trái nào từ phía bạn. Nếu bạn không giữ được hồ sơ, bạn có thể bị phạt $ 500.
Giữ gì
Cùng với tờ khai thuế chính của khách hàng, bạn phải giữ một bản sao của bất kỳ tài liệu nào mà khách hàng của bạn cung cấp cho bạn về tờ khai thuế của anh ta. Hãy chắc chắn giữ lại:
- Mẫu thuế chính của khách hàng
- Hỗ trợ biểu thuế
- Báo cáo thuế
- Danh sách kiểm tra khai thuế do khách hàng chuẩn bị
- Biên lai, báo cáo ngân hàng, sổ cái chung hoặc thông tin tài chính khác được cung cấp bởi khách hàng.
IRS cho phép bạn giữ tài liệu ở định dạng vật lý hoặc điện tử.
Khung thời gian
IRS yêu cầu rằng người khai thuế giữ thông tin cho một tối thiểu ba năm kể từ ngày khai thuế Tuy nhiên, bạn có thể muốn giữ lại tài liệu lâu hơn. Mặc dù thời hiệu là ba năm đối với hầu hết các tờ khai thuế, IRS có thời hiệu tăng đối với các trường hợp đặc biệt.
Ví dụ, IRS có thể nhìn lại bảy năm nếu người nộp thuế tuyên bố thua lỗ đối với chứng khoán vô giá trị và sáu năm nếu người nộp thuế không đạt hơn 25% thu nhập của anh ta. Mặc dù bạn không bắt buộc phải lưu giữ hồ sơ lâu hơn ba năm, nhưng làm như vậy có thể hữu ích cho khách hàng của bạn nếu anh ta chịu sự điều tra của IRS.