Mục lục:
Hồ sơ chính xác đảm bảo rằng thu nhập từ các lựa chọn cổ phiếu được báo cáo chính xác để tính thuế. Tùy chọn cổ phiếu không theo luật định là các khoản trợ cấp cho nhân viên để mua cổ phiếu của công ty. Chúng là "không theo luật định" bởi vì người nhận không nhận được bất kỳ lợi ích đặc biệt nào theo các đạo luật thuế thu nhập. Thu nhập chịu thuế khi các tùy chọn được thực hiện. Sự khác biệt giữa giá thực hiện quyền chọn Giá chi phí để mua cổ phiếu và giá trị cổ phiếu vào ngày thực hiện là lợi nhuận chịu thuế ngay lập tức. Số tiền đó được thêm vào W-2 của nhân viên và bị đánh thuế như một khoản bồi thường thông thường. Người lao động có được vốn khi cổ phiếu được bán.
Các bước báo cáo
Bậc thang
Kiểm tra Hộp 1 của Mẫu W-2 của bạn. Nó sẽ là một số tiền cao hơn mức lương hàng năm của bạn. Sự gia tăng là thu nhập của bạn từ việc thực hiện các lựa chọn cổ phiếu. Chủ lao động của bạn sẽ cung cấp chi tiết về số tiền trong Hộp 1 để đảm bảo rằng nó bao gồm tiền lương, cộng với chênh lệch giữa giá thực hiện quyền chọn và giá trị cổ phiếu được mua vào ngày thực hiện.
Bậc thang
Nhập vào Dòng 7 của Mẫu 1040 số tiền từ Hộp 1 của W-2 của bạn. Bao gồm thu nhập W-2 từ các chủ lao động khác, bao gồm W-2 của người phối ngẫu nếu bạn khai thuế chung. Thêm thu nhập từ việc thực hiện các tùy chọn cổ phiếu nếu số tiền đó chưa có trên W-2 của bạn.
Bậc thang
Ghi lại ngày thực hiện quyền chọn trong cột đầu tiên của sổ cái.
Bậc thang
Viết giá trị thị trường của cổ phiếu vào ngày thực hiện quyền chọn trong cột sổ cái tiếp theo. Dán nhãn cột "cơ sở chi phí."
Bậc thang
Giữ sổ cái như một bản ghi ngày mua hàng của bạn và cơ sở chi phí. Sử dụng điều này để xác định lãi hoặc lỗ chịu thuế khi cổ phiếu được bán.