Mục lục:
Trong hầu hết các trường hợp, số tiền 401k của bạn không thể truy cập được cho đến khi bạn nghỉ hưu. Dịch vụ doanh thu nội bộ muốn bạn coi khoản tiền 401k là tài khoản tiết kiệm dài hạn thay vì tài khoản tiết kiệm hoặc kiểm tra để rút tiền bất cứ khi nào cần. Trong một vài tình huống, bạn có quyền rút tiền trong số 401k của mình trước khi đến tuổi nghỉ hưu. Một căn bệnh nan y có thể đủ điều kiện là một trong những kịch bản như vậy.
Khái niệm cơ bản
Trước khi đến tuổi nghỉ hưu, mà IRS chỉ định là 59 1/2, bạn chỉ có thể rút tiền 401k trong một số trường hợp: tử vong, trong trường hợp đó, người thụ hưởng của bạn có thể có quyền truy cập vào tiền, cũng như khuyết tật, thôi việc, chấm dứt kế hoạch 401k mà không có kế hoạch kế nhiệm, và một khó khăn tài chính đủ điều kiện. Nếu bạn sắp chết, rất có thể bạn sẽ đáp ứng định nghĩa về khuyết tật đủ điều kiện.
Định nghĩa
Một căn bệnh nan y dường như đáp ứng các quy định cho một khuyết tật đủ điều kiện trong mã số thuế liên bang. Mục 72 (m) (7) của mã cấp cho chủ tài khoản hưu trí một ngoại lệ đối với các hạn chế rút tiền 401k trong trường hợp suy yếu về thể chất hoặc tinh thần có thể dẫn đến tử vong hoặc có tác dụng suy nhược lâu dài. Chủ tài khoản đủ điều kiện cho ngoại lệ chỉ khi đưa ra bằng chứng về tình trạng này, chẳng hạn như chẩn đoán bằng văn bản từ bác sĩ, cho quản trị viên kế hoạch.
Làm rõ
Cùng với việc cho phép bạn truy cập vào số tiền 401k của mình ở độ tuổi sớm hơn bình thường, một khuyết tật đủ điều kiện như bệnh nan y cho phép bạn tránh phải trả tiền phạt cho việc rút tiền sớm. Trong hầu hết các trường hợp, khi mọi người thực hiện phân phối 401k trước tuổi 59 1/2, họ phải trả tiền phạt 10 phần trăm cho số tiền họ rút. Nhưng IRS miễn hình phạt trong một số tình huống, bao gồm cả khuyết tật. Bạn vẫn phải bao gồm khoản rút tiền 401k trong thu nhập của mình trong năm và trả liên bang thường xuyên và, nếu có, thuế nhà nước đối với khoản đó.
Cân nhắc
Một vấn đề cần lưu ý là tùy chọn để lại tiền trong khoản tiền 401k của bạn cho một người thụ hưởng hoặc bất động sản.IRS cho phép phân phối số tiền 401k của bạn cho người thụ hưởng sau khi bạn chết ở mọi lứa tuổi và miễn hình phạt 10 phần trăm, mặc dù người thụ hưởng của bạn sẽ phải trả thuế cho số tiền này. Nếu giá trị của 401k của bạn là hơn 3,5 triệu đô la, người thụ hưởng của bạn sẽ phải trả thuế bất động sản cũng dựa trên các quy tắc thuế có hiệu lực vào năm 2011. Bất kể, nếu bạn muốn sử dụng một phần của 401k trong thời gian bị bệnh nan y và để lại một phần đối với người thụ hưởng, cả hai thỏa thuận đều được cho phép và cả hai đều không bị phạt.