Mục lục:
- Bậc thang
- Cơ bản 401k
- Khái niệm cơ bản về Rollover
- Bậc thang
- Quy tắc Rollover 401k
- Bậc thang
- Chuyển khoản tiền 401k cho người phối ngẫu
- Bậc thang
Bậc thang
401k là một kế hoạch hoãn lương cho phép chủ tài khoản đóng góp tiền cho nghỉ hưu mà không phải trả thuế cho khoản đóng góp. Tiền bên trong 401k tăng chậm thuế cho đến khi được rút, tại thời điểm đó, thuế thu nhập bình thường phải trả cho tất cả các khoản tiền được rút. Tài khoản 401k là tài khoản cá nhân và không thể được giữ chung.
Cơ bản 401k
Khái niệm cơ bản về Rollover
Bậc thang
Một rollover 401k cho phép chủ sở hữu tài khoản chuyển tiền bên trong tài khoản 401k sang một tài khoản đủ điều kiện khác mà không phải trả thuế hoặc tiền phạt. Các tài khoản đủ tiêu chuẩn thường là IRA truyền thống và các gói 401k khác. Để đủ điều kiện là một rollover miễn thuế, tiền được lấy từ 401k phải được chuyển vào tài khoản hưu trí mới trong vòng 60 ngày. Rollover 401k được báo cáo cho IRS trên Mẫu 1099-R.
Quy tắc Rollover 401k
Bậc thang
Quay vòng 401k có thể xảy ra theo hai cách. Cách đầu tiên không bao giờ cho phép tiền sở hữu của chủ tài khoản. Tiền được chuyển điện tử vào tài khoản mới hoặc séc được phát hành cho tài khoản mới. Dù bằng cách nào, việc chuyển tiền như vậy chỉ có thể được thực hiện đối với tài khoản có cùng ID người nộp thuế như tài khoản gốc. Cách thứ hai phân phối tiền trực tiếp cho chủ tài khoản. Trong trường hợp này, quản trị viên kế hoạch được yêu cầu giữ lại 20 phần trăm phân phối cho thuế. Tuy nhiên, để tái đầu tư được miễn thuế, toàn bộ số tiền vẫn phải được gửi vào một tài khoản mới có cùng ID người nộp thuế trong vòng 60 ngày.
Chuyển khoản tiền 401k cho người phối ngẫu
Bậc thang
Bởi vì tất cả các lần quay vòng phải xảy ra giữa các tài khoản có cùng số ID chủ sở hữu và người nộp thuế, không có cách nào để chuyển trực tiếp tiền vào khoản tiền 401k của người phối ngẫu. Mặc dù số tiền không giới hạn có thể được chuyển giữa vợ hoặc chồng miễn thuế, các khoản đóng góp cho kế hoạch 401k chỉ có thể được thực hiện thông qua hoãn trả lương. Cách duy nhất để có được tiền từ 401k của người phối ngẫu này đến người khác là rút tiền từ một kế hoạch 401k trong khi tăng khoản tiền giữ lại cho kế hoạch 401k của người phối ngẫu khác.