Mục lục:
Nếu bạn nhận một hoặc nhiều bản phân phối từ Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) của bạn, Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS) yêu cầu người ủy thác IRA của bạn báo cáo mã phân phối phù hợp trên Mẫu 1099-R, trong Hộp 7.
Chức năng
Nếu bạn có Roth IRA, các bản phân phối của bạn bị đánh thuế khác nhau tùy thuộc vào thời điểm bạn rút tiền, số tiền bạn rút và thời gian mở tài khoản của bạn. Trong một số trường hợp, lý do rút tiền của bạn cũng có vấn đề. Mã phân phối ghi lại thông tin này và cho biết bạn có nợ thuế hay hình phạt đối với bất kỳ phần nào của phân phối hay không.
Ý nghĩa
Mã Q trong Hộp 7 của 1099-R cho biết bạn đã lấy một bản phân phối đủ điều kiện từ Roth IRA của bạn. Điều này có nghĩa là tại thời điểm bạn rút tiền, Roth IRA của bạn đã mở ít nhất năm năm và bạn ít nhất 59,5 tuổi. Ngoài ra, bạn có thể nhận các bản phân phối đủ điều kiện nếu bạn bị vô hiệu hóa hoặc do chủ sở hữu ban đầu đã chết.
Cân nhắc
Bởi vì bạn đã thực hiện một phân phối đủ điều kiện, bạn không nợ thuế thu nhập hoặc tiền phạt trên số tiền. Nếu trong cùng năm đó, bạn đã thực hiện một phân phối không thuộc danh mục Mã Q, người ủy thác của bạn nên báo cáo thông tin trên 1099-R riêng biệt. Bạn có thể nợ thuế trên những khoản đó.