Kế hoạch nghỉ hưu 457 là gì?

Kế hoạch nghỉ hưu 457 là một kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ, tương tự như kế hoạch 401 (k), có thể được thiết lập cho nhân viên của chính quyền tiểu bang và địa phương hoặc các tổ chức được miễn thuế. Nếu đăng ký vào một kế hoạch 457, một người tham gia có thể thường xuyên đóng góp vào khoản tiết kiệm hưu trí của mình và cũng được hưởng lợi từ những lợi thế về thuế nhất định.

Lợi thế thuế

Đóng góp cho kế hoạch 457 được hoãn thuế, nghĩa là số tiền đóng góp làm giảm thu nhập chịu thuế của người tham gia. Tiết kiệm hưu trí trong kế hoạch 457 không phải chịu thuế thu nhập cho đến khi rút tiền.

Bất kỳ thu nhập hoặc lợi nhuận nào được thực hiện từ các khoản đầu tư của chương trình cũng được hoãn thuế.Sau khi nghỉ hưu, những người tham gia thường ở trong một khung thuế thấp hơn sau đó khi họ được tuyển dụng, vì vậy khi họ bắt đầu nhận được rút tiền, thu nhập được đánh thuế ở mức thuế thu nhập thấp hơn đó.

Đầu tư

Nhà tuyển dụng cung cấp 457 kế hoạch có trách nhiệm cung cấp cho nhân viên các lựa chọn đầu tư có sẵn của họ. Thông thường, các lựa chọn đầu tư tương tự như các lựa chọn trong một khoản 401 (k): quỹ tương hỗ, quỹ trái phiếu, niên kim và thị trường tiền tệ.

Đóng góp

Những người tham gia chọn một tỷ lệ phần trăm thích hợp của tiền lương của họ để được trả vào kế hoạch 457 của họ, và sau đó những khoản tiền đó thường được khấu trừ từ tiền lương của họ và phân bổ cho các khoản đầu tư đã chọn của họ. Giới hạn hoãn tự chọn của nhân viên trong năm 2010 là 16.500 đô la hoặc tối đa 100% tiền bồi thường, tùy theo mức nào ít hơn. Tổng số tiền người tham gia có thể đóng góp được cập nhật hàng năm cho lạm phát.

Rút tiền

Người tham gia có thể rút tiền từ kế hoạch 457 khi nghỉ hưu hoặc sau khi họ nghỉ việc (vì bất kỳ lý do gì). Không giống như kế hoạch 401 (k), không có hình phạt nào được đánh giá. Cũng được phép rút tiền trong một số trường hợp khẩn cấp không lường trước được dẫn đến khó khăn tài chính, chẳng hạn như khuyết tật, mất tài sản do tai nạn hoặc bệnh bất ngờ. Chủ sở hữu của tài khoản 457 có thể rút tiền của họ theo thời gian hoặc tất cả cùng một lúc trong một lần. Trong kế hoạch 457 của chính phủ, phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) đầu tiên phải được thực hiện trong năm chủ sở hữu tài khoản biến 70 1/2.

Kế hoạch phi lợi nhuận

Ngoài các kế hoạch 403 (b), các tổ chức phi lợi nhuận cũng có thể thiết lập 457 kế hoạch cho một số nhân viên có thu nhập cao, thường là quản lý cấp trên. Các kế hoạch 457 phi chính phủ phải chịu nhiều hạn chế không ảnh hưởng đến các kế hoạch của chính phủ và có các quy tắc khác nhau để phân phối và đủ điều kiện. Các kế hoạch 457 phi chính phủ không thể được chuyển giao hoặc chuyển sang bất kỳ loại kế hoạch hoãn thuế nào khác, chỉ có một kế hoạch 457 phi chính phủ khác. Ngoài ra, Bộ luật Thu nhập Nội bộ yêu cầu rằng các khoản tiền trong kế hoạch 457 phi chính phủ vẫn là tài sản của chủ lao động và có sẵn cho các chủ nợ của người sử dụng lao động khi phá sản hoặc các thủ tục pháp lý khác.