Mục lục:
Bạn có thể chuyển một phần của phân phối 401 (k) vào tài khoản hưu trí đủ điều kiện, nhưng cuộn qua phải chịu một số hạn chế nhất định. Thông thường, bạn không thể rút tiền mặt 401 (k) trừ khi bạn tách khỏi công việc của mình, đạt độ tuổi 59 1/2 hoặc đủ điều kiện để được phân phối sớm. Phần không tái đầu tư của phân phối phải chịu khấu trừ 20%, thuế thu nhập và có thể bị phạt rút tiền sớm 10%.
Truy cập 401 (k) của bạn
Nếu bạn tách khỏi công việc của mình sau khi đạt 55 tuổi, bạn có thể rút ra khoản tiền phạt 401 (k), ngay cả khi bạn chưa 59 1/2. Nếu bạn dưới 55 tuổi khi bạn nghỉ việc, bạn sẽ phải trả thuế và 10% tiền phạt cho phần bạn không chuyển vào tài khoản hưu trí cá nhân hoặc một chương trình sử dụng lao động đủ điều kiện khác. Bạn có thể tham gia vào hình phạt miễn thuế 401 (k) mà không phải rời bỏ công việc nếu bạn bị tàn tật hoặc gặp khó khăn về tài chính - ví dụ: hóa đơn y tế cao, lệnh tòa án liên quan đến ly hôn hoặc tiền thuế từ Dịch vụ doanh thu nội bộ. Tuy nhiên, bạn không thể chuyển qua các bản phân phối khó khăn tài chính - chúng không phải là bản phân phối tái đầu tư đủ điều kiện.
Tách một phân phối
Bạn có thể yêu cầu người giám sát kế hoạch chuyển phần tái đầu tư của phân phối 401 (k) trực tiếp cho người giám sát của tài khoản hưu trí mới, do đó tránh được thuế và hình phạt rút tiền sớm đối với phần này. Ngoài ra, bạn có thể nhận tiền mặt và tài sản từ số 401 (k) của mình và gửi một số khoản tiền thuế và không bị phạt vào tài khoản hưu trí khác trong vòng 60 ngày kể từ khi nhận được phân phối. Tuy nhiên, người giám sát 401 (k) của bạn sẽ giữ lại 20 phần trăm của bất kỳ phân phối nào không được chuyển trực tiếp sang người giám sát khác.
Những hạn chế khác
Ngoài các bản phân phối khó khăn, một số lần rút tiền 401 (k) khác không thể được thực hiện. Ví dụ: bạn không thể chuyển qua các bản phân phối xuất phát từ các bản phân phối định kỳ bằng nhau dựa trên tuổi thọ của bạn, mặc dù phương pháp này tránh được hình phạt rút tiền sớm 10%. Các phân phối bị hạn chế tái đầu tư khác bao gồm hoàn lại các khoản đóng góp vượt mức, các phân phối bắt buộc tối thiểu bắt đầu khi bạn đạt đến tuổi 70 1/2, khoản vay từ 401 (k) của bạn được coi là phân phối vì không đáp ứng các yêu cầu nhất định và chia cổ tức chứng khoán sử dụng lao động.
IRA ống dẫn
Phần phân phối 401 (k) mà bạn cuộn qua có thể được gửi vào IRA "ống dẫn", đây là một IRA chỉ nhận được tiền tái đầu tư. Ưu điểm của việc sử dụng IRA ống dẫn là nó tự động đủ điều kiện để tái đầu tư tiếp theo vào một kế hoạch sử dụng lao động khác. Một số chương trình hưu trí của chủ lao động không chấp nhận chuyển đổi IRA trừ khi họ đến từ IRA ống dẫn. Nếu bạn đóng góp không tái đầu tư vào IRA ống dẫn, nó sẽ mất trạng thái đặc biệt và trở thành IRA thông thường.