Lương hưu, Tổng số tiền và thuế

Lương hưu truyền thống cung cấp trọn đời thanh toán thu nhập hàng tháng cho người về hưu. Tuy nhiên, lương hưu có thể cung cấp các tùy chọn khác cho người về hưu, bao gồm trả một khoản phân phối một lần thay cho các khoản thanh toán đang diễn ra. Việc phân phối một lần một lần có thể gây ra một khoản nợ thuế đáng kể trừ khi người về hưu đặt tiền vào một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện khác.

Kế hoạch xác định lợi ích

Lương hưu là một kế hoạch hưu trí được xác định lợi ích. Chủ lao động, và có thể là nhân viên, đóng góp vào quỹ hưu trí trong suốt sự nghiệp của nhân viên. Quỹ hưu trí là một nhóm tiền duy nhất trả lợi ích cho người về hưu theo một công thức xác định dựa trên một số yếu tố, bao gồm lương thưởng và thời gian phục vụ của nhân viên.

Các lựa chọn thanh toán

Nhiều chương trình hưu trí cung cấp các tùy chọn chi trả khác nhau khi nghỉ hưu. Các kế hoạch truyền thống, chẳng hạn như niên kim, chi trả một khoản trợ cấp hàng tháng cho cuộc sống của người về hưu. Một lựa chọn phổ biến khác là giảm khoản thanh toán hàng tháng trong thời gian dài hơn của nhân viên hoặc người phối ngẫu. Một số chương trình hưu trí cung cấp cho nhân viên tùy chọn nhận một khoản phân phối một lần từ kế hoạch lương hưu thay cho các khoản thanh toán hàng tháng thông thường. Công thức mà một kế hoạch sử dụng để tính toán phân phối gộp một lần có sẵn được xác định bởi kế hoạch và bằng với chi phí trả trước của việc cung cấp các khoản thanh toán hàng tháng cho những người về hưu dựa trên các giả định tính toán về tuổi thọ của nhân viên.

Cân nhắc về thuế

Đóng góp của chủ lao động hoàn toàn tài trợ cho hầu hết lương hưu, tạo ra các khoản thanh toán đầy đủ chịu thuế. Bất kỳ đóng góp nào của nhân viên sau thuế, chẳng hạn như những khoản đóng góp mà nhiều khoản trợ cấp do chính phủ tài trợ có thể yêu cầu, sẽ không tạo ra thuế khi phân phối. Khi bạn bắt đầu thực hiện thanh toán, quản trị viên kế hoạch sẽ tính phần miễn thuế của mỗi khoản thanh toán hàng tháng và phần đó không đổi trong vòng đời của các khoản thanh toán, ngay cả khi các khoản thanh toán tăng. Quản trị viên tính toán số tiền chịu thuế bằng Bảng A của Ấn phẩm Dịch vụ Doanh thu Nội bộ 575. Đối với các phân phối gộp, số tiền chịu thuế là số tiền phân phối trừ tổng số tiền mà nhân viên đã đóng góp cho kế hoạch.

Tránh thuế đối với phân phối Sum gộp

Một phân phối gộp một lần khá lớn có thể tạo ra một hóa đơn thuế đáng kể. Bạn có thể hoãn thuế đối với phân phối gộp một lần bằng cách đưa phân phối vào kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện, chẳng hạn như IRA hoặc niên kim. Trong trường hợp này, bạn không phải chịu thuế cho đến khi bạn rút tiền từ kế hoạch nghỉ hưu tái đầu tư.

Rút tiền sớm

Rút tiền hàng loạt từ một chương trình hưu trí đủ điều kiện trước tuổi 59 1/2 có thể bị phạt thuế 10 phần trăm ngoài thuế thu nhập thông thường. Các khoản thanh toán trước tuổi 59 1/2 đủ điều kiện là các khoản thanh toán định kỳ bằng nhau từ kế hoạch nghỉ hưu có thể được miễn hình phạt 10%.