Mục lục:
Chứng chỉ tài khoản tiền gửi, giống như các loại tài khoản ngân hàng khác, thường có tên người thụ hưởng. Thông thường, những người thụ hưởng này thuộc hai nhóm: người thụ hưởng tài khoản tạm giữ và người chết trả tiền, hoặc POD, người thụ hưởng. Nhóm trước được cho là được hưởng lợi từ tài khoản từ khi thành lập, trong khi nhóm sau chỉ có quyền truy cập vào tiền khi chủ sở hữu tài khoản qua đời.
Mục đích của tài khoản thụ hưởng
Đạo luật đồng phục chuyển sang vị thành niên cho phép người lớn thiết lập tài khoản, bao gồm cả đĩa CD, vì lợi ích của trẻ em hoặc trẻ vị thành niên đủ điều kiện khác. Mọi người thường thiết lập đĩa CD để cất tiền dự định cho các chi phí học tập trong tương lai. Thông thường, trẻ em không kiếm đủ tiền để trả thuế thu nhập, vì vậy cha mẹ có thể giảm gánh nặng thuế của mình bằng cách chuyển tiền cho con.
Người thụ hưởng trả tiền được thêm vào đĩa CD để khi chủ sở hữu qua đời, tiền được giữ trong tài khoản không phải trải qua chứng thực di chúc. Người thụ hưởng POD có tên có thể đóng tài khoản.
Quyền của người thụ hưởng
Người thụ hưởng tài khoản lưu ký không có quyền truy cập trực tiếp vào quỹ hoặc khả năng pháp lý để đưa ra quyết định liên quan đến tiền được giữ trong đĩa CD. Người giám sát kiểm soát tài khoản cho đến khi người thụ hưởng đến tuổi trưởng thành hợp pháp, thay đổi từ 18 đến 21 ở các tiểu bang khác nhau của Hoa Kỳ. Khi đến tuổi trưởng thành, người thụ hưởng có thể kiến nghị tòa án nắm quyền kiểm soát tiền nếu người giám sát không đóng tài khoản và giải ngân số tiền thu được. Người thụ hưởng POD không có quyền đối với tài khoản CD cho đến khi chủ sở hữu qua đời, sau đó họ có thể làm gì với số tiền họ muốn.
Biến chứng
Một số tiểu bang cho phép người giám sát tài khoản thay đổi người thụ hưởng được nêu tên trên tài khoản lưu ký. Mọi người có thể thay đổi người thụ hưởng nếu họ có ý định sử dụng tài khoản để tài trợ cho chi phí giáo dục và người thụ hưởng được chỉ định đã quyết định không học đại học.
Chủ tài khoản CD có thể nêu tên nhiều người thụ hưởng POD trên tài khoản của họ. Nếu họ sử dụng từ "và" giữa các tên người thụ hưởng, tất cả những người được nêu tên phải mua lại tiền cùng nhau. Tuy nhiên, nếu họ sử dụng từ "hoặc" giữa các tên, thì bất kỳ ai có tên người thụ hưởng đều có thể đóng CD và truy cập tiền sau khi chủ tài khoản chết.
Bảo vệ người thụ hưởng
Tài khoản CD thường tồn tại trong vài năm - thêm người thụ hưởng vào tài khoản sẽ giảm thiểu rủi ro thua lỗ nếu ngân hàng nắm giữ tiền bị phá sản. Tập đoàn Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang cung cấp bảo hiểm $ 250.000 cho mỗi chủ tài khoản tại mỗi ngân hàng thành viên; FDIC bổ sung thêm 250.000 đô la bảo hiểm cho mỗi người thụ hưởng POD có tên. Tài khoản giám sát được coi là tài khoản sở hữu duy nhất và chỉ có bảo hiểm FDIC $ 250.000.