Mục lục:
Tài khoản hưu trí cá nhân là một sản phẩm tài chính đặc biệt cung cấp lợi thế về thuế cho các nhà đầu tư tiết kiệm cho nghỉ hưu. Được ủy quyền bởi Quốc hội vào năm 1974, IRA có sẵn tại hầu hết các công ty dịch vụ tài chính và có nhiều hình thức khác nhau. Thông thường, bạn có thể đầu tư vào gần như mọi thứ bạn muốn trong IRA, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ.Hầu hết các IRA đều có giới hạn đóng góp và hạn chế, cùng với hậu quả về thuế đối với các khoản đóng góp và rút tiền nhất định.
Lịch sử của IRA
Sau khi được Quốc hội thành lập, IRA đã trải qua một số thay đổi cho đến ngày nay. Trong khi giới hạn đóng góp ban đầu cho IRA là 15% thu nhập hoặc 1.500 đô la, năm 1981, các giới hạn đó đã được nâng lên 20% thu nhập và 2.000 đô la, tương ứng. Do đó, báo cáo thuế cho thấy đóng góp của IRA đã tăng từ bốn phần trăm trong năm 1981 lên 18 phần trăm trong năm 1986. Thời gian đó, các giới hạn đóng góp đó tiếp tục tăng và hiện được lập chỉ mục cho lạm phát.
IRA là một sự phát triển quan trọng vì họ cho phép người nộp thuế kiểm soát tiền tiết kiệm hưu trí của chính họ. Trong khi tài khoản hưu trí là các kế hoạch kinh doanh truyền thống được quản lý bởi các công ty, IRA là tài khoản cá nhân được mở và tài trợ bởi các cá nhân cũng có quyền lựa chọn các khoản đầu tư bên trong.
Hậu quả về thuế của IRA
Tài khoản hưu trí cá nhân cung cấp một loạt các lợi ích thuế. Với hầu hết các loại IRA, ban đầu bạn không phải trả thuế cho số tiền bạn đưa vào tài khoản. Với tất cả các loại IRA, bạn không phải trả thuế cho thu nhập được tạo trong tài khoản. Chỉ khi bạn rút tiền từ tài khoản, các khoản thu nhập đó mới bị đánh thuế. Do đó, bạn có thể có hàng thập kỷ tăng trưởng trong IRA của mình mà không phải trả thuế cho tiền. Nếu bạn có Roth IRA, các khoản đóng góp của bạn bị đánh thuế nhưng bạn sẽ lấy thu nhập của mình miễn thuế khi nghỉ hưu.
Giới hạn đóng góp và hạn chế
Việc mở và đóng góp cho IRA có thể bị giới hạn dựa trên thu nhập gộp đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn, về cơ bản là thu nhập chịu thuế của bạn với các khoản bổ sung được tính lại. Bất kỳ ai có thu nhập kiếm được đều có thể đóng góp cho IRA, ngay cả trẻ em. Kể từ năm 2015, bạn có thể đóng góp ít hơn 5.500 đô la hoặc số tiền thu nhập kiếm được của bạn vào một IRA truyền thống hoặc Roth. Con số này tăng lên tới 6.500 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên Tuy nhiên, bạn không thể khấu trừ thuế đối với IRA truyền thống nếu bạn được bảo hiểm bởi một kế hoạch nghỉ hưu khác tại nơi làm việc, chẳng hạn như kế hoạch 401 (k) hoặc nếu MAGI của bạn vượt quá hiện tại Giới hạn IRS. Các hình thức IRA khác, chẳng hạn như SEP-IRA, cũng có giới hạn và hạn chế riêng.
An toàn
Có hai mức độ rủi ro khi sở hữu tài khoản IRA, rủi ro của chính tài khoản của bạn và rủi ro của các khoản đầu tư của bạn trong đó. Tài khoản IRA của bạn nói chung là an toàn, ngay cả khi công ty cơ sở bị phá sản, bởi vì nó được bảo vệ bởi Tổng công ty bảo vệ nhà đầu tư chứng khoán. SIPC về cơ bản bảo đảm cho tài khoản của bạn, lên tới 500.000 đô la và cung cấp cho việc chuyển giao có trật tự cho một công ty chứng khoán khác trong trường hợp công ty thất bại.
Các khoản đầu tư vào IRA của bạn là một câu chuyện khác. Khi bạn chọn các khoản đầu tư của riêng mình, bạn chịu rủi ro thị trường giống như bất kỳ người tham gia nào khác. Trừ khi bạn mua một số loại sản phẩm được bảo đảm, các khoản đầu tư của bạn có cùng tiềm năng tăng hoặc giảm giá trị như thể bạn đã mua chúng bên ngoài IRA.
Nhược điểm
Mặc dù IRA cung cấp nhiều lợi thế, nó không linh hoạt như tài khoản đầu tư thông thường và có những hạn chế nhất định. Ngoài việc nợ thuế thu nhập thông thường đối với bất kỳ khoản rút tiền nào từ IRA truyền thống, bạn sẽ phải đối mặt với mức phạt 10 phần trăm nếu bạn muốn rút tiền trước 59 tuổi, với một vài ngoại lệ. Bạn cũng bị ngăn không cho đầu tư vào bảo hiểm nhân thọ hoặc sưu tầm vào IRA, ngoài ra còn có bất kỳ hạn chế bổ sung nào được áp dụng bởi công ty đóng vai trò là người giám sát IRA của bạn.