Mục lục:
Trong lĩnh vực lập kế hoạch bất động sản, thiết lập một niềm tin sống có thể hủy bỏ có thể là một cách hiệu quả để giúp gia đình bạn tránh bị quản chế khi bạn qua đời. Khi bạn đặt tài sản đạt được giá trị vào một ủy thác sống có thể hủy bỏ, những tài sản đó có thể phải chịu thuế lãi vốn khi chúng được thanh lý.
Tiết kiệm thuế
Khi thiết lập một niềm tin sống có thể hủy bỏ, nhiều người làm như vậy với ý định tiết kiệm tiền thuế. Trong thực tế, sử dụng một ủy thác sống có thể hủy bỏ sẽ không giúp bạn tiết kiệm bất kỳ khoản tiền nào khi phải trả thuế thu nhập hoặc thuế lãi vốn. Ví dụ: nếu bạn đặt cổ phiếu vào một ủy thác sống có thể hủy ngang và sau đó bán chúng để kiếm lợi nhuận, thuế lãi vốn vẫn sẽ do giá trị của khoản lãi.
Loại trừ lợi nhuận vốn
Nhiều người tạo ra một niềm tin sống có thể hủy bỏ đặt nhà của họ trong sự tin tưởng. Bằng cách này, bạn không từ bỏ quyền yêu cầu loại trừ thuế lãi vốn khi bạn bán nhà. Khi bạn bán nơi cư trú chính của mình, bạn có thể loại trừ tới 250.000 đô la với tư cách cá nhân hoặc 500.000 đô la như một cặp vợ chồng nếu bạn sống trong ngôi nhà của mình hơn hai năm, kể từ năm 2011. Mặc dù ngôi nhà nằm trong sự tin tưởng, nhưng đó là vẫn là nơi cư trú chính của bạn và bạn vẫn nhận được miễn trừ.
Thuế phải trả
Nếu bạn qua đời và người thụ hưởng niềm tin của bạn thừa kế tài sản, anh ta có thể tránh phải trả thuế lãi vốn cho tài sản. Khi bạn thừa kế tài sản đã được đánh giá cao về giá trị, cơ sở chi phí của những tài sản đó sẽ tăng lên đến giá trị vào ngày chết của chủ sở hữu. Điều này có nghĩa là nếu tài sản trong ủy thác được bán ngay sau khi chúng được thừa kế, người thụ hưởng có thể không phải trả thuế lãi vốn.
Cân nhắc
Nếu ủy thác được thiết lập để trả thu nhập thường xuyên cho người thụ hưởng, thì người thụ hưởng có thể phải trả thuế lãi vốn hoặc thuế thu nhập đối với thu nhập đó khi bạn vẫn còn sống. Ví dụ: nếu ủy thác được thiết kế để bán một số cổ phiếu chứng khoán mỗi năm và thanh toán cho người thụ hưởng ủy thác, thì người thụ hưởng sẽ phải trả thuế cho số tiền đó khi nhận được nếu ủy thác không trả thuế Đầu tiên.