Mục lục:
Đóng góp cho các cá nhân có thể rơi vào một khu vực màu xám trong luật thuế. Tùy thuộc vào hoàn cảnh, một khoản đóng góp bạn đã nhận được có thể đủ điều kiện làm quà tặng, đầu tư hoặc thu nhập chịu thuế. Nếu đó là sau này, thì bạn phải báo cáo nó trên tờ khai thuế của bạn. Các ranh giới giữa các danh mục này mờ và Dịch vụ Doanh thu Nội bộ xem xét từng trường hợp riêng lẻ, vì vậy hãy xem xét tư vấn chuyên gia thuế để được hướng dẫn cụ thể về tình huống của bạn.
Vị trí IRS
Vào cuối năm 2014, IRS đã không ban hành các hướng dẫn dứt khoát về việc xử lý thuế đối với các khoản đóng góp cho các cá nhân. Chuyên gia thuế Eva Rosenberg nói với Thời báo Kinh doanh Quốc tế rằng hướng dẫn như vậy có thể phải đến từ các tòa án. Trong khi đó, vị trí chính thức, được tóm tắt bởi một quan chức IRS nói với Thời báo, là quyên góp cho một cá nhân là thu nhập chịu thuế nếu họ không phải là quà tặng, khoản vay hoặc đầu tư vốn cổ phần. Quan chức đó cũng lưu ý rằng IRS xem xét các khoản đóng góp như vậy trên cơ sở từng trường hợp cụ thể.
Điều gì làm cho một món quà
IRS định nghĩa một món quà là bất kỳ sự chuyển tiền hoặc tài sản nào mà người tặng không nhận được "sự cân nhắc đầy đủ". Xem xét đầy đủ về cơ bản có nghĩa là nhận được giá trị tiền của một người. Nếu ai đó cho bạn 100 đô la chỉ vì cô ấy muốn cho bạn 100 đô la, và bạn không cung cấp gì, thì 100 đô la đó là một món quà không chịu thuế. Nếu bạn trả lại cho cô ấy giá trị 10 đô la, thì cô ấy đã tặng bạn một món quà 90 đô la.
Thuế quà tặng
Khi đóng góp là một món quà, thuế quà tặng có thể được áp dụng - nhưng người nhận không phải trả tiền cho họ. Thuế quà tặng là trách nhiệm của người tặng quà; người nhận không báo cáo về thuế của họ. Nói chung, một người có thể cung cấp cho bất kỳ cá nhân một số tiền nhất định mỗi năm mà không kích hoạt thuế quà tặng; tính đến năm 2014, số tiền đó là 14.000 đô la. Một số trường hợp ngoại lệ tồn tại. Quyên góp để trả chi phí y tế hoặc giáo dục của ai đó không phải tuân theo giới hạn hàng năm, miễn là chúng được trao trực tiếp cho nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe hoặc trường học, thay vì cho người sẽ được hưởng lợi.
Đầu tư và cho vay
Nếu bạn nhận được một doanh nghiệp hoặc liên doanh kiếm tiền khác từ mặt đất và ai đó đưa tiền để đổi lấy vốn chủ sở hữu - nghĩa là một phần sở hữu - hoặc cắt giảm lợi nhuận tiềm năng, thì đóng góp có thể là một khoản đầu tư hoặc " góp vốn. " Đó không phải là thu nhập chịu thuế cho bạn và bạn sẽ không báo cáo nó trên tờ khai thuế cá nhân của mình. Tương tự, các khoản vay không phải là thu nhập chịu thuế vì bạn sẽ trả lại cho họ; Tuy nhiên, nếu bạn không trả được nợ, thì tiền sẽ bị đánh thuế.
Biến chứng gây quỹ
Tình trạng thuế của các khoản đóng góp đã trở nên phức tạp hơn đáng kể với sự gia tăng của "gây quỹ cộng đồng" - kháng cáo trực tuyến về tiền, trong đó những người lạ tặng tiền mặt cho các doanh nhân hoặc những người có nhu cầu. Trong những tình huống này, mục đích của sự đóng góp rất quan trọng. Nếu ai đó đang gửi tiền cho bạn để bắt đầu kinh doanh hoặc phát triển sản phẩm nhưng không nhận được vốn chủ sở hữu, thì đóng góp có thể sẽ là thu nhập chịu thuế mà bạn phải báo cáo. Đó là lý do tại sao các dịch vụ gây quỹ cộng đồng tập trung vào kinh doanh như Kickstarter và Indiegogo nói rằng, nói chung, bạn nên cho rằng đóng góp phải chịu thuế. Mặt khác, tiền được gửi để giúp bạn trong lúc cần thiết, không mong đợi xem xét, cũng có thể được coi là một món quà. Đây là vị trí của GoFundMe, một trang web cung cấp dịch vụ cộng đồng tập trung vào các cá nhân hơn là các doanh nghiệp. Tuy nhiên, tất cả các trang web kêu gọi "cộng đồng" tham khảo ý kiến chuyên gia thuế.