Mục lục:
Tuyên bố hòa giải ngân hàng là phương pháp được sử dụng bởi các cá nhân và tổ chức để kiểm tra tính chính xác của sổ đăng ký giao dịch của chính họ so với hồ sơ của ngân hàng của họ. Việc sử dụng sổ đăng ký giao dịch, hoặc sổ đăng ký séc, là nguồn chính để ghi nhận và giải ngân tiền mặt qua tài khoản ngân hàng của bạn, trong khi bảng sao kê ngân hàng hàng tháng của bạn thể hiện các sổ tương ứng của ngân hàng. Cả hai bộ sách phải được đối chiếu và cân bằng với nhau để phát hiện các mục xuất sắc.
Thời gian và chuẩn bị
Tuyên bố hòa giải ngân hàng nên được chuẩn bị ngay khi bạn nhận được sao kê ngân hàng hàng tháng. Việc đối chiếu nhanh chóng của bảng sao kê ngân hàng vào sổ séc của bạn sẽ đảm bảo rằng hồ sơ của bạn được giữ nguyên và mọi điều chỉnh được ghi lại cho cả hai bộ sách. Để chuẩn bị, bạn sẽ cần tách riêng hai cột, một cột cho sổ sách của bạn (sổ đăng ký kiểm tra) và cột còn lại cho bảng sao kê ngân hàng.
Báo cáo ngân hàng đối chiếu
Để đối chiếu bảng sao kê ngân hàng của bạn, bạn cần so sánh sổ đăng ký séc của mình với bảng sao kê ngân hàng. Số dư cuối kỳ được hiển thị trên bảng sao kê ngân hàng phải được điều chỉnh thành tổng chính xác bằng cách xem xét tất cả các khác biệt về thời gian và bất kỳ mục đặc biệt nào không được phản ánh trên bảng sao kê ngân hàng nhưng được hiển thị trên sổ đăng ký séc. Do đó, tất cả séc và tiền gửi đã được ghi vào sổ đăng ký séc của bạn nhưng chưa được hiển thị trên bảng sao kê ngân hàng cần phải được liệt kê. Séc được khấu trừ từ bảng sao kê ngân hàng và tiền gửi được thêm vào. Bất kỳ lỗi về số lượng phải được thêm hoặc trừ. Số dư cuối kỳ thể hiện số dư đã điều chỉnh của bảng sao kê ngân hàng của bạn.
Sổ đăng ký đối chiếu
Sổ đăng ký séc của bạn phải được điều chỉnh bằng cách thêm hoặc bớt các mục được hiển thị trên bảng sao kê ngân hàng của bạn nhưng chưa được phản ánh trên sổ séc của bạn. Về vấn đề này, bạn phải thêm bất kỳ mục nào nhận được, chẳng hạn như lãi suất, chuyển khoản ngân hàng, tiền gửi trực tiếp và lỗi vào sổ đăng ký séc của bạn trong khi khấu trừ bất kỳ khoản phí dịch vụ, phí, thấu chi và lỗi nào được đặt vào tài khoản của bạn nhưng chưa được đăng ký vào séc của bạn. Số dư cuối kỳ thể hiện số dư đã điều chỉnh của sổ đăng ký séc của bạn.
Cân bằng và đặt phòng
Số dư đã điều chỉnh của bảng sao kê ngân hàng của bạn phải bằng số dư đã điều chỉnh của sổ đăng ký séc của bạn. Sau khi đối chiếu thành công với bảng sao kê ngân hàng của bạn, bạn phải điều chỉnh hồ sơ của mình cho bất kỳ điều chỉnh nào được ghi nhận. Ví dụ: nếu séc được trả lại cho bạn vì không đủ tiền (NSF), bạn phải liên hệ với công ty phát hành séc để được bồi thường. Tương tự, bạn phải kịp thời thông báo cho ngân hàng của mình để điều chỉnh bất kỳ lỗi hoặc thiếu sót nào xảy ra với tài khoản của bạn về tiền gửi hoặc bất kỳ vấn đề nào khác.
Cân nhắc
Chủ tài khoản có trách nhiệm đối chiếu kịp thời hồ sơ của họ với báo cáo ngân hàng hàng tháng được cung cấp cho họ. Trong trường hợp chủ tài khoản không thông báo cho ngân hàng về việc sử dụng sai hoặc sử dụng sai, ngân hàng có thể không chịu trách nhiệm về các tổn thất, đặc biệt nếu 90 ngày trôi qua từ việc gửi bản sao kê ngân hàng hàng tháng gần nhất. Loại thỏa thuận này thường được liệt kê trong các mẫu tài khoản được ký giữa chủ tài khoản và ngân hàng.