Mục lục:
Chi phí học tập cao khiến nhiều người nộp thuế băn khoăn liệu họ có phương pháp nào để xóa bỏ các chi phí. May mắn thay, Dịch vụ doanh thu nội bộ cung cấp một số khoản khấu trừ và tín dụng hạn chế mà bạn có thể sử dụng để bù đắp các chi phí này. Biết những chi phí nào có thể được sử dụng và cách xóa chúng, sẽ giúp bạn tối đa hóa tờ khai thuế của mình.
Chi phí đủ điều kiện
Chỉ một số chi phí trường học có thể được yêu cầu về thuế thu nhập của bạn. Chi phí phải dành cho học phí hoặc các chi phí cần thiết khác để theo học tại một trường sau trung học. Không có khoản khấu trừ nào cho chi phí tiểu học hoặc trung học. Bạn không thể bao gồm chi phí phòng và bảng trong tổng chi phí của bạn. Một số khoản khấu trừ yêu cầu bạn phải là một sinh viên tìm kiếm bằng cấp hoặc trong bốn năm đầu tiên của giáo dục sau trung học. Tuy nhiên, bạn có thể yêu cầu các chi phí ở trường mà bạn phải trả không chỉ cho bản thân mà còn cho người phối ngẫu và người phụ thuộc của bạn.
Nguồn thanh toán
Chỉ một số nguồn thanh toán nhất định có thể được sử dụng để đủ điều kiện nhận trợ cấp thuế cho các chi phí giáo dục. Bạn không thể yêu cầu chi phí được trả bằng học bổng miễn thuế đối với thuế thu nhập của bạn. Bạn cũng không thể yêu cầu các khoản chi trả bằng trợ cấp Pell, trợ giúp giáo dục do chủ sử dụng lao động hoặc hỗ trợ giáo dục của cựu chiến binh. Tuy nhiên, bạn có thể yêu cầu các chi phí được trả bằng các khoản vay, quà tặng, tiền thừa kế hoặc tiền tiết kiệm cá nhân của bạn.
Các loại
IRS cho phép một số lựa chọn để yêu cầu chi phí học tập về thuế thu nhập của bạn. Tuy nhiên, không có lợi ích kép nào được cho phép, nghĩa là bạn chỉ có thể yêu cầu một trong những lợi ích mỗi năm. Tín dụng cơ hội của Mỹ là lớn nhất nhưng đòi hỏi bạn phải là sinh viên tìm kiếm bằng cấp và trong bốn năm đầu tiên sau trung học. Tín dụng học tập trọn đời có tín dụng tối đa thấp hơn, nhưng bạn có thể yêu cầu nó cho bất kỳ trường học sau trung học nào, ngay cả khi bạn không tìm kiếm bằng cấp. Việc khấu trừ học phí và lệ phí cho phép bạn khấu trừ một khoản giới hạn từ thu nhập chịu thuế thay vì yêu cầu tín dụng thuế. Tất cả ba lợi ích về thuế đều có giới hạn thu nhập thay đổi hàng năm để giới hạn người có thể yêu cầu chúng.
Nộp thuế
Khi bạn yêu cầu bất kỳ lợi ích thuế nào trong số này, bạn phải nộp thuế bằng Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040A; mẫu 1040EZ không phải là một lựa chọn. Bạn sẽ nhận được Mẫu 1098-T ghi lại số tiền bạn đã trả trong các chi phí đủ điều kiện. Nếu bạn muốn yêu cầu khấu trừ học phí và lệ phí, hãy điền vào Mẫu 8917. Để yêu cầu tín dụng cơ hội của Mỹ hoặc tín dụng học tập trọn đời, hãy hoàn thành Mẫu 8863.