Kế thừa IRA từ cha mẹ của bạn

Có nhiều điều trong danh sách việc cần làm khi đóng tài sản của cha mẹ. Trong khi trải qua quá trình đau buồn, bạn phải đưa ra quyết định tài chính về những cách tốt nhất để đối phó với thuế bất động sản và thuế thu nhập. Là người thụ hưởng IRA của cha mẹ có những cân nhắc về thuế đặc biệt.

Xem xét bất động sản

Bạn có thể không phải là người thực hiện di sản, do đó không chịu trách nhiệm xử lý các tài sản, thu nhập và các khoản nợ. IRA tránh chứng thực di chúc, do đó bạn có quyền truy cập vào các quỹ ngay lập tức và không có sự chấp thuận của tòa án quản chế hoặc quản trị viên ủy thác. Như vậy, IRA không phải là một phần của bất động sản mà các chủ nợ có thể đính kèm các tài sản thế chấp. Tuy nhiên, IRA được thừa kế được coi là một phần của di sản cho các mục đích thuế liên bang. Nếu bất động sản trên 5 triệu đô la, mọi thứ đều bị đánh thuế ở mức 35% thuế chuyển nhượng bất động sản liên bang kể từ năm 2011. Bất động sản không đạt ngưỡng 5 triệu đô la không có vấn đề về thuế chuyển nhượng bất động sản.

Tùy chọn IRA được kế thừa của bạn

Khi một bất động sản, niềm tin hoặc ý chí được đặt tên là người thụ hưởng, IRA phải được thanh lý và phân tán theo các tài liệu cung cấp mong muốn của chủ sở hữu IRA. Tuy nhiên, nếu bạn được đặt tên là người thụ hưởng, bạn có ba lựa chọn. Đầu tiên là phân phối gộp, lấy hết tiền ngay lập tức. Thứ hai là thời gian phân phối năm năm, thực hiện thanh toán bằng nhau. Việc cuối cùng là chuyển IRA được thừa kế thành IRA thụ hưởng để bạn có thể tiếp tục cấu trúc IRA chỉ với các phân phối tối thiểu được yêu cầu. Hãy chắc chắn rằng bạn đưa ra bất kỳ Phân phối tối thiểu bắt buộc nào trước ngày 31 tháng 12 của năm sau khi chết để tránh bị phạt thuế.

Chọn lựa chọn tốt nhất của bạn

Mỗi tình huống là khác nhau; nói chuyện với một cố vấn thuế nếu bạn quan tâm hoặc bối rối về ý nghĩa của bất kỳ sự lựa chọn nào. Lấy một phân phối gộp một lần từ IRA truyền thống sẽ thêm toàn bộ phân phối vào thuế thu nhập của bạn. Điều này có thể làm tăng khung thuế thu nhập của bạn, do đó gây ra thuế lớn hơn cho các nguồn thu nhập tiêu chuẩn của bạn cộng với số tiền được thừa kế. Roth IRA không có ý nghĩa về thuế đối với phân phối miễn là IRA được sở hữu ít nhất năm năm trước khi phân phối. Nếu cha mẹ bạn không sở hữu IRA trong năm năm, thu nhập sẽ được thêm vào thu nhập cho đến khi quy tắc năm năm được đáp ứng. Quy tắc phân phối năm năm giúp ích trong cả hai tình huống, giảm số tiền được thêm vào thu nhập trong bất kỳ một năm nào với IRA truyền thống và mua thêm thời gian để thực hiện các quy tắc của IR IRA. IRA thụ hưởng cung cấp một cấu trúc kéo dài đặc biệt.

Cấu trúc IRA thụ hưởng

IRA thụ hưởng chỉ cần lấy IRA của cha mẹ bạn và đưa nó vào IRA thụ hưởng. Một truyền thống vẫn là một IRA hoãn lại trong khi một Roth vẫn là một cấu trúc miễn thuế. IRA thụ hưởng phải phân phối một RMD mỗi năm dựa trên tuổi của bạn chứ không phải của cha mẹ bạn. Bạn trẻ hơn cha mẹ của bạn, điều đó có nghĩa là RMD của bạn ít hơn so với bố mẹ bạn. Cấu trúc này cho phép bạn vẫn đầu tư tài sản, tăng trưởng chúng mà không có hậu quả về thuế và thực hiện các phân phối tối thiểu bảo toàn tài sản trong nhiều năm tới. Bất kể tuổi tác của bạn, không có hình phạt cho phân phối; phân phối truyền thống được thêm vào thu nhập của bạn và phân phối của Roth đáp ứng nhãn hiệu năm năm được miễn thuế.