Sự khác biệt giữa khấu trừ và loại trừ

Trong hệ thống thuế liên bang của Hoa Kỳ, các khoản khấu trừ thuế và loại trừ thuế là những vấn đề rất giống nhau vì cả hai đều giới hạn hoặc loại bỏ gánh nặng thuế của một cá nhân. Tuy nhiên, các khoản khấu trừ và loại trừ không giống nhau và những người muốn yêu cầu chúng phải có hiểu biết về chúng là gì và cách chúng hoạt động.

Định nghĩa khấu trừ

Dịch vụ doanh thu nội bộ yêu cầu công dân Hoa Kỳ và cư dân đủ điều kiện có thu nhập kiếm được để trả thuế cho thu nhập kiếm được đó. IRS xác định tỷ lệ phần trăm mà họ phải nộp thuế theo tổng số thu nhập chịu thuế mà họ nhận được cho một năm tính thuế cụ thể. Khấu trừ thuế là một chi phí đủ điều kiện cho phép người nộp thuế giảm tổng số tiền thu nhập mà anh ta phải nộp thuế. Chẳng hạn, một người có thu nhập gộp 50.000 đô la nhưng tuyên bố khoản khấu trừ trị giá 10.000 đô la chỉ cần nộp thuế cho 40.000 đô la thu nhập.

Định nghĩa loại trừ

Mặc dù các khoản khấu trừ thuế thường liên quan đến một số chi phí đủ điều kiện mà người nộp thuế phải chịu, nhưng loại trừ thì không. Thay vì giảm thu nhập chịu thuế của ai đó, loại trừ là tình huống khiến người nộp thuế không cần phải trả thuế cho thu nhập mà nếu không phải chịu thuế.

Ví dụ khấu trừ

Các khoản khấu trừ đến như chi phí cụ thể mà người nộp thuế có thể xác định. Một số khoản khấu trừ phổ biến là chi phí kinh doanh, quyên góp từ thiện cho các tổ chức đủ điều kiện, đóng góp vào tài khoản lương hưu đủ điều kiện và trả lãi cho các khoản vay của sinh viên. Đối với một số loại chi phí nhất định, IRS đặt ra giới hạn về phần trăm tổng thu nhập mà người nộp thuế có thể yêu cầu khấu trừ. Đối với các loại chi phí khác, người nộp thuế có thể yêu cầu tối đa toàn bộ thu nhập chịu thuế của họ, loại bỏ tất cả nhu cầu phải trả thuế thu nhập. Sau khi đạt đến giới hạn hàng năm, người nộp thuế đôi khi có thể chuyển các khoản khấu trừ vượt mức cho năm tính thuế tiếp theo.

Ví dụ loại trừ

Một loại trừ thuế phổ biến mà người nộp thuế có thể yêu cầu là loại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài. Nếu một công dân Hoa Kỳ cư trú ở nước ngoài, cô ấy cần phải trả thuế thu nhập cho thu nhập mà cô ấy đã kiếm được cho năm tính thuế đó, bất kể thu nhập đó có bắt nguồn từ Hoa Kỳ hay không. Tuy nhiên, nhờ loại trừ thu nhập nước ngoài, cô không phải trả thuế cho thu nhập cho đến khi thu nhập của cô đạt đến một điểm nhất định. Năm 2011, thời điểm đó là khi thu nhập của cô vượt quá $ 92,900. Một loại trừ thuế khác là loại trừ thuế khu vực chiến đấu. Thành viên của Lực lượng Vũ trang Hoa Kỳ đang phục vụ trong các khu vực chiến đấu không phải trả thuế cho bất kỳ thu nhập nào liên quan đến nghĩa vụ quân sự của họ.

Các khoản thuế tín dụng

Một cách khác thông qua đó người nộp thuế có thể giảm gánh nặng thuế thu nhập của họ là thông qua tín dụng thuế. Không giống như các khoản khấu trừ và loại trừ, tín dụng không làm giảm thu nhập mà người nộp thuế phải nộp thuế. Thay vào đó, tín dụng thuế là một khoản tiền cố định mà người nộp thuế có thể trừ vào tổng số tiền mà IRS yêu cầu anh ta phải trả bằng thuế thu nhập.