Mục lục:
Mùa thuế có thể cảm thấy như một mớ hỗn độn của bảng chữ cái với tất cả các từ viết tắt của các chữ cái và số được ném xung quanh bao gồm AGI và W-2. Nhưng, với một chút kiến thức nền tảng, tất cả những điều khoản thuế đó có thể trở nên rõ ràng hơn rất nhiều. Mỗi năm, nhà tuyển dụng báo cáo thu nhập chịu thuế của bạn cho bạn và IRS theo mẫu được gọi là W-2. Sau đó, bạn nộp tờ khai thuế của mình bằng thông tin đó trên Mẫu 1040, 1040A hoặc Mẫu 1040-EZ. Mặc dù bạn cần thông tin trên W-2 để tính tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình, bạn cũng cần thêm thông tin để hoàn thành các tính toán.
Xác định AGI
Tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn cho các mục đích thuế bằng tổng thu nhập chịu thuế của bạn giảm bởi bất kỳ điều chỉnh nào mà bạn đủ điều kiện. Thu nhập chịu thuế của bạn không chỉ bao gồm thu nhập được báo cáo trên W-2, mà còn bất kỳ thu nhập chịu thuế nào khác bạn kiếm được trong năm, như bất kỳ công việc phụ nào, thu nhập tự làm chủ khác, tiền lãi, cổ tức và thu nhập đầu tư khác. Nó cũng có thể bao gồm thu nhập bạn nhận được dưới một hình thức khác ngoài tiền, chẳng hạn như thu nhập trao đổi. Nếu bạn có thu nhập tự kinh doanh, bạn có thể khấu trừ chi phí kinh doanh của mình như giá vốn hàng bán trước khi bạn xác định phần bổ sung vào tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn.
Điều chỉnh thu nhập là một loại khấu trừ đặc biệt mà bạn có thể yêu cầu ngay cả khi bạn không chia thành từng khoản. Chúng bao gồm lãi suất cho sinh viên vay, đóng góp vào tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống, chi phí giáo dục, khấu trừ học phí và lệ phí cũng như một nửa số thuế tự làm của bạn. Hãy chắc chắn rằng bạn đáp ứng tất cả các tiêu chuẩn để khấu trừ trước khi yêu cầu nó trên tờ khai thuế của bạn.
Tính AGI của bạn
Để tính AGI của bạn, hãy bắt đầu với số tiền được hiển thị trong Hộp 1 của W-2 của bạn, được gắn nhãn "Tiền lương, Mẹo, Bồi thường khác". Sau đó, thêm bất kỳ thu nhập chịu thuế nào khác mà bạn có trong năm để tính tổng thu nhập chịu thuế của bạn. Thông thường, thu nhập này sẽ được báo cáo cho bạn trên một hình thức khác, chẳng hạn như tiền lãi trên 1099-INT hoặc cổ tức trên Mẫu 1099-DIV. Cuối cùng, trừ mọi điều chỉnh đối với thu nhập bạn đủ điều kiện để yêu cầu.
Ví dụ: giả sử rằng W-2 của bạn cho thấy bạn kiếm được 61.000 đô la tiền lương chịu thuế và bạn có 1.000 đô la thu nhập đầu tư và 500 đô la tiền lãi chịu thuế. Bạn cũng đã đóng góp 2.000 đô la cho IRA truyền thống và trả 1.200 đô la tiền lãi cho sinh viên vay. Thêm $ 61.000 cộng với $ 1.000 cộng thêm $ 500 để tìm tổng thu nhập chịu thuế của bạn là $ 62.500. Sau đó, trừ 3.200 đô la trong tổng số điều chỉnh cho thu nhập để tìm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn là 59.300 đô la.