Mục lục:
Nếu bạn tự trả học phí và lệ phí cho mình hoặc người phụ thuộc đủ điều kiện, Dịch vụ Doanh thu Nội bộ cho phép bạn khấu trừ một phần các khoản phí này từ thu nhập chịu thuế của bạn, nhưng một số tiểu bang, bao gồm cả California, không công nhận khoản khấu trừ này. IRS cũng cho phép các cá nhân đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng thuế cho các chi phí giáo dục, nhưng, tại thời điểm công bố, không có khoản tín dụng nào như vậy có sẵn ở California.
Hoàn thuế California
Để hoàn thành tờ khai thuế tiểu bang của bạn ở California, bạn phải sử dụng thông tin tìm thấy trên tờ khai thuế liên bang của mình. Nếu có sự khác biệt giữa các khoản khấu trừ California được phép và các khoản khấu trừ liên bang của bạn, bạn phải nộp Biểu CA để điều chỉnh thu nhập chịu thuế của mình. Bạn cũng phải nộp Lịch biểu CA nếu thu nhập báo cáo cho lợi tức California của bạn khác với thu nhập bạn đã báo cáo trên tờ khai thuế liên bang.
Ý nghĩa của việc giảm học phí và lệ phí
Việc khấu trừ học phí và lệ phí liên bang cho phép người nộp thuế đủ điều kiện giảm thu nhập chịu thuế lên tới 4.000 đô la cho chi phí giáo dục đủ điều kiện họ đã trả trong năm. Nếu bạn đã yêu cầu khấu trừ học phí và lệ phí trên tờ khai thuế liên bang của mình, bạn phải sử dụng Biểu CA khi bạn nộp tờ khai thuế California để ghi lại số tiền bạn đã khấu trừ vào thu nhập chịu thuế của mình.
Hoàn thành lịch trình CA
Để điều chỉnh thu nhập chịu thuế của bạn bằng Biểu CA, bạn phải bao gồm số tiền học phí và lệ phí mà bạn đã khấu trừ từ thu nhập chịu thuế liên bang của bạn trong cột A và B trên dòng 34 của mẫu đơn. Bạn sẽ trừ số tiền trên dòng 34 B khỏi các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản của California trước khi bạn tính thuế thu nhập mà bạn nợ cho tiểu bang.
Cân nhắc
Nếu các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản ở California của bạn không vượt quá mức khấu trừ tiêu chuẩn của bạn, bạn có thể lấy khoản khấu trừ tiêu chuẩn của mình ngay cả khi bạn chia thành từng khoản trên tờ khai thuế liên bang. Trong trường hợp này, việc loại trừ học phí và lệ phí của California sẽ không ảnh hưởng đến khoản nợ thuế của bạn. Tại thời điểm xuất bản, không có giảm thuế hay tín dụng nào khác cho các chi phí giáo dục ở California. Tín dụng Cơ hội Học tập và Mỹ trọn đời không áp dụng.